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小規(guī)模季報申報增值稅帶什么，小規(guī)模納稅人增值稅申報要準備什么資料

來源：整理 時間：2022-12-17 23:09:25 編輯：金融知識 手機版

1，小規(guī)模納稅人增值稅申報要準備什么資料

小規(guī)模納稅人增值稅申報表及其附列資料包括：1.《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》；2.《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》。小規(guī)模納稅人提供營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)，按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征稅營業(yè)稅的，需填報《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》。其他小規(guī)模納稅人不填寫該附列資料。

小規(guī)模納稅人增值稅申報要準備什么資料

2，小規(guī)模納稅人的增值稅免稅申報需帶些什么資料

小規(guī)模免稅申報必須在每個月1至10之內(nèi)，向國稅局報出口免稅申報報盤，還然才能報增值稅。至于要提供的資料你可以去所在區(qū)的稅務(wù)局咨詢一下?，F(xiàn)在稅務(wù)局對小規(guī)模出口企業(yè)嚴格管理了，所以每個月必須報出口免稅申報，還要在規(guī)定的時間內(nèi)進行核銷，然后，才能同意你此筆出口免稅，要不然的話，就算你視同內(nèi)銷征收增值稅了。
和一般納稅人沒區(qū)別呀。還要做出口退稅申報，這個很嚴格。
一般只針對個人（個體工商戶）我理解的免征額應(yīng)該是含稅額，3%的稅額實際是倒推出來的。即20000/1.03*0.03，這么計算的。
必須到稅務(wù)部門問清楚，需要什么材料，到月底做報表的時候才有所準備，一般都是一月申報一次，具體應(yīng)該咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門

小規(guī)模納稅人的增值稅免稅申報需帶些什么資料

3，小規(guī)模納稅人季度申報增值稅

季度銷售額不超過9萬免征增值稅，依據(jù)如下:稅務(wù)總局公告2014年第57號:增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。
2015年的稅收優(yōu)惠政策規(guī)定:按月申報的，當(dāng)月收入3萬元以下，按季度申報的，季度營業(yè)收入90000元以下可以免征增值稅（營業(yè)稅也可以的）。超過90000元的就不可以免征增值稅了，要全額計算繳納增值稅。納稅人亦稱納稅義務(wù)人、"課稅主體"，是稅法上規(guī)定的直接負有納稅義務(wù)的單位和個人。國家無論課征什么稅，要由一定的納稅義務(wù)人來承擔(dān)，舍此就不成其為稅收，因此，納稅人是稅收制度構(gòu)成的基本要素之一。稅種是指不同的征稅對象和納稅人是一個稅種區(qū)別于另一個稅種的主要標志，也往往是稅種名稱的由來。納稅義務(wù)人是指稅法中規(guī)定的直接負有納稅義務(wù)的單位或個人。每種稅收都有各自的納稅人。納稅人究竟是誰，一般隨課稅對象的確定而確定。個人所得稅法中工資、薪金所得，其納稅人是有工資、薪金所得的個人，房產(chǎn)稅的納稅人是產(chǎn)權(quán)所有人或者使用人，契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動的不動產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財產(chǎn)稅，其納稅人是產(chǎn)權(quán)承受人。

小規(guī)模納稅人季度申報增值稅

4，小規(guī)模納稅人申報增值稅需要什么資料

小規(guī)模納稅人前臺報稅2113需要準備的資料：1、地稅前臺申報5261的資料有：（1）地稅稅務(wù)登記證副本；（2）通用申報申報表、個人所得稅代扣代繳申報表、社保4102申報表（1653各申報表需蓋有公章）；（3）經(jīng)辦人的身份證明；2、國稅前臺申報的資料：（1）國稅稅務(wù)登記證副本；（2）小內(nèi)規(guī)模增值稅申報表、季度企業(yè)所得稅申報表（各申報表需蓋有公章）容；（3）經(jīng)辦人的身份證明。
《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫 說明：本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。 （一）稅款所屬期是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 （二）納稅人名稱欄，填寫納稅人單位名稱全稱。 （三）第1欄期初余額：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫0。 （四）第2欄本期發(fā)生額：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目金額。 （五）第3欄本期扣除額：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額。 第3欄本期扣除額≤第1欄期初余額+第2欄本期發(fā)生額之和，且第3欄本期扣除額≤5欄全部含稅收入（六）第4欄期末余額：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。 （七）第5欄全部含稅收入：填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價款和價外費用數(shù)額。 （八）第6欄本期扣除額：填寫本附列資料第3項本期扣除額欄數(shù)據(jù)。 第6欄本期扣除額=第3欄本期扣除額（九）第7欄含稅銷售額：填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。 第7欄含稅銷售額=第5欄全部含稅收入-第6欄本期扣除額（十）第8欄不含稅銷售額：填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。 第8欄不含稅銷售額=第7欄含稅銷售額÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄應(yīng)征增值稅不含稅銷售額本期數(shù)應(yīng)稅服務(wù)欄數(shù)據(jù)一致?！?/section>
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