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增值稅稅率稅率錯誤的是什么意思，開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

來源：整理 時間：2022-12-18 16:53:35 編輯：金融知識 手機版

本文目錄一覽

1，開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

不能抵扣增值稅，需要作廢重開

開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

2，增值稅小規(guī)模納稅人執(zhí)行的增值稅稅率為3為什么是錯的

不是稅率，是征收率
房地產(chǎn)業(yè)和不動產(chǎn)租賃業(yè)小規(guī)模納稅人適用5%的增值稅征收率，其他行業(yè)小規(guī)模納稅人是3%。

增值稅小規(guī)模納稅人執(zhí)行的增值稅稅率為3為什么是錯的

3，增值稅發(fā)票普通發(fā)票的稅率開錯了有什么影響嗎

稅率開錯了影響到交納稅款的多少了建議作廢或者開紅字發(fā)票然后重新開具正確的
增值稅普通發(fā)票稅率開錯了，就沖紅或做廢重開。

增值稅發(fā)票普通發(fā)票的稅率開錯了有什么影響嗎

4，增值稅納稅檢查發(fā)現(xiàn)適用稅率錯誤怎么辦

如果是銷售方適用稅率錯誤，已經(jīng)開具發(fā)票的，按照正確和錯誤稅率中較高的稅率計算繳納增值稅，并繳納相應的滯納金?？梢耘c購買方協(xié)商，開具紅字發(fā)票然后重新開具發(fā)票，重新計算應納增值稅。如果是取得的增值稅專用發(fā)票出現(xiàn)適用稅率錯誤，則不得抵扣進項稅額，所以應當做進項稅額轉(zhuǎn)出，涉及稅款的應當繳納滯納金，與銷售方協(xié)商開具紅字發(fā)票后重新開具正確的發(fā)票。

5，下列營改增試點地區(qū)增值稅稅率描述錯誤的是 A提供有形動產(chǎn)租賃

錯誤答案是D 小規(guī)模納稅人提供的應稅服務，征收率是3%
錯誤的是D，因為增值稅小規(guī)模納稅人一律適用的征收率為3%。
選擇D
應該選擇D，根據(jù)試點方案，在現(xiàn)行增值稅17%和13%兩檔稅率的基礎上，新增設11%和6%兩檔低稅率。沒有4%的增值稅稅率！

6，發(fā)票稅率開錯

有兩種處理辦法:第一，在開票后即時發(fā)現(xiàn)錯誤的，應將發(fā)票的所有聯(lián)次收回加蓋作廢章備查，并在開票系統(tǒng)中將該組發(fā)票作廢。第二，如果發(fā)現(xiàn)開具錯誤已跨月，應自行開具相應的紅字增值稅普通發(fā)票，并按要求在納稅申報時合并填報。提示:發(fā)票稅率開錯應當按照發(fā)票上的金額和稅率填寫增值稅納稅申報表。在企業(yè)所屬的征期內(nèi)，請您按照先填附表再填主表的順序填報申報表，主表中大部分項目欄次數(shù)據(jù)可由填寫完畢的附表直接帶入，部分未帶入欄次需要手工填寫。企業(yè)性質(zhì)不同，所分配報表類型不同，請咨詢主管稅務機關并根據(jù)企業(yè)的實際需求進行填報。
增值稅專用發(fā)票開錯了，原因是我們自己開錯的，及時發(fā)現(xiàn)了錯誤。屬于當月開錯的專用發(fā)票，當月在系統(tǒng)里面直接作廢就可以了.如果我們自己開錯的專用發(fā)票，跨月了才發(fā)現(xiàn)錯誤，那么，跨月的話就要按照稅務局的要求，提出申請，開具紅字發(fā)票。如果是對方開錯了，我們只管退回給對方就好了。總之，增值稅專用發(fā)票開錯，當月作廢，跨月開紅字.

7，增值稅專用發(fā)票稅率開錯

當月的錯誤的話，進入發(fā)票查詢里面，查到該發(fā)票，點擊作廢就可以了。跨月的話，就需要到稅務局申請開具紅字發(fā)票，具體步驟如下：1、首先在增值稅開票系統(tǒng)里面填寫紅字發(fā)票申請，上面有專門的格式，填列為什么開具紅字發(fā)票的原因，然后打印2份2、公章3、增值稅發(fā)票記賬聯(lián)原件和復印件，抵扣聯(lián)原件和復印件，發(fā)票聯(lián)原件和復印件4、經(jīng)辦人身份證復印件5、上月銷售的該筆對應的記賬憑證原件及復印件（包括兩筆：銷售收入，結(jié)轉(zhuǎn)損益）【嫌翻憑證麻煩的話，就自己再單獨做幾筆憑證，我們當時就這樣操作的，帶復印件過去就可以了，原件自己帶著備用】6、所有復印件上蓋公章，簽字，寫“此復印件與原件一致”，日期到稅務局窗口去申請，當時稅務局就能給他出具一份紅字發(fā)票通知單。（上?，F(xiàn)在速度很快的，大概5分鐘通知單就能當場批復下來的）憑該通知單，自己在防偽稅控系統(tǒng)里面開具紅字發(fā)票和正確的藍字發(fā)票就可以了。
1、如果跨月份了，開具紅字增值稅專用發(fā)票處理。2、根據(jù)國家稅務總局《關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》（國稅發(fā)[2007]18號）要求：購買方為一般納稅人，取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。3、流程：方法一：1、先進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財務專用章。2、導出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單，上報。方法二：1、進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財務專用章。2、拿《申請單》（一式兩聯(lián)）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。開具方法：打開“防偽開票軟件”——點擊“發(fā)票管理”——點擊“專用發(fā)票填開”——點擊“打開的發(fā)票上的負數(shù)”——輸入所要開具紅字發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼——點擊“下一步”——跳出所開具的發(fā)票的信息——打印此張“負數(shù)發(fā)票”即可。
文章TAG：增值稅稅率稅率錯誤的是什么意思增值增值稅稅率

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