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進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何抵稅,銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣啊

來(lái)源:整理 時(shí)間:2022-12-27 10:29:41 編輯:金融知識(shí) 手機(jī)版

1,銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣啊

一般納稅人作為銷售方所開的發(fā)票中的稅是銷項(xiàng)稅額,是要交給稅務(wù)局的;而當(dāng)他買產(chǎn)品或設(shè)備進(jìn)來(lái)時(shí),是作為購(gòu)買方要索要發(fā)票的,所收發(fā)票中的稅是進(jìn)項(xiàng)稅額,經(jīng)過(guò)認(rèn)證后就可以抵減自己的銷項(xiàng)稅了;以銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額來(lái)交增值稅給國(guó)家。

銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣啊

2,進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票抵扣怎么算

經(jīng)常開票,但對(duì)此還是一知半解,呵呵1、增值稅(屬于國(guó)稅,歸國(guó)稅局管理)A、增值稅是對(duì)銷售、進(jìn)口、委托加工商品的單位和個(gè)人就其增值部分征收的一種稅。B、交納方式:采用進(jìn)銷稅抵扣的方式。C、計(jì)算:應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅=(售價(jià)/1+稅率)×稅率進(jìn)項(xiàng)稅額=(進(jìn)價(jià)/1+稅率)×稅率D、增值稅的稅率:銷項(xiàng)稅主要有17%和13%兩檔,17%的稅率適用于大多數(shù)商品的銷售。13%稅率主要有下列商品:糧食、水、氣、食用植物油、圖書、雜志、飼肥和農(nóng)業(yè)產(chǎn)品等,現(xiàn)家潤(rùn)多超市經(jīng)營(yíng)的生鮮食品、書等。進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅率主要有:1、以上適用17%和13%稅率的商品;2、6%稅率是以小規(guī)模納稅人生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品的進(jìn)銷稅;3、4%稅率是由小規(guī)模納稅人商業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品的進(jìn)項(xiàng)稅;

進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票抵扣怎么算

3,進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后怎么抵扣在哪里抵扣

1.您可以去國(guó)稅前臺(tái)的自助機(jī)認(rèn)證,回來(lái)就去國(guó)稅網(wǎng)站上面發(fā)票認(rèn)證版塊下載認(rèn)證通過(guò)的數(shù)據(jù),導(dǎo)入報(bào)稅系統(tǒng),會(huì)自動(dòng)抵扣2.您可以直接在報(bào)稅系統(tǒng)輸入,然后導(dǎo)出待認(rèn)證發(fā)票的數(shù)據(jù),到國(guó)稅網(wǎng)站上面發(fā)票認(rèn)證版塊進(jìn)去認(rèn)證發(fā)票,然后下載認(rèn)證通過(guò)的數(shù)據(jù),導(dǎo)入報(bào)稅系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)抵扣注意:發(fā)票一定是增值稅專用發(fā)票
銷項(xiàng)看金稅卡開票月度統(tǒng)計(jì),進(jìn)項(xiàng)看認(rèn)證查詢里面的遠(yuǎn)程查詢
企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣計(jì)算公式:應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅; 1、企業(yè)銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù),都要按著一定的稅率交納稅款,有17%的,有13%的,有6%,這就是增值稅的銷項(xiàng)稅,然而購(gòu)進(jìn)貨物時(shí),對(duì)方也會(huì)給你出具購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票。2、增值稅是價(jià)外稅,企業(yè)單位采購(gòu)/運(yùn)輸?shù)葮I(yè)務(wù)取得的發(fā)票中的增值稅,就是采購(gòu)及接受勞務(wù)單位時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅,就等于是當(dāng)期已交的增值稅.于自己?jiǎn)挝坏匿N項(xiàng)稅相減這就是抵扣. 增值稅是價(jià)外稅。

進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后怎么抵扣在哪里抵扣

4,進(jìn)銷項(xiàng)增值稅如何抵扣

上面的總銷項(xiàng)稅額減去認(rèn)證清單上的總進(jìn)項(xiàng)稅額,就是本月應(yīng)納增值稅額。增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說(shuō),增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅,也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān),有增值才征稅沒(méi)增值不征稅。代銷寄售物品、死當(dāng)物品、經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅商店零售的免稅品:暫按簡(jiǎn)易辦法依照4%。對(duì)屬于一般納稅人的自來(lái)水公司銷售的自來(lái)水按簡(jiǎn)易辦法依照6%征收率征收增值稅,不得抵扣其購(gòu)進(jìn)自來(lái)水取得增值稅扣稅憑證上注明的增值稅稅款。
a、增值稅是對(duì)銷售、進(jìn)口、委托加工商品的單位和個(gè)人就其增值部分征收的一種稅。 b、交納方式:采用進(jìn)銷稅抵扣的方式。 c、計(jì)算:應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅=(售價(jià)/1+稅率)×稅率 進(jìn)項(xiàng)稅額=(進(jìn)價(jià)/1+稅率)×稅率 d、增值稅的稅率: 銷項(xiàng)稅主要有17%和13%兩檔,17%的稅率適用于大多數(shù)商品的銷售。13%稅率主要有下列商品:糧食、水、氣、食用植物油、圖書、雜志、飼肥和農(nóng)業(yè)產(chǎn)品等,現(xiàn)家潤(rùn)多超市經(jīng)營(yíng)的生鮮食品、書等。 進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅率主要有: 1、以上適用17%和13%稅率的商品; 2、6%稅率是以小規(guī)模納稅人生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品的進(jìn)銷稅; 3、4%稅率是由小規(guī)模納稅人商業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品的進(jìn)項(xiàng)稅。 準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有: 1.從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額。 2.從海關(guān)取得的完稅證上注明的增值稅額。 3.購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,按造買價(jià)和10%扣除率計(jì)算。 另外,運(yùn)費(fèi)發(fā)票(購(gòu)固定資產(chǎn)的運(yùn)費(fèi)除外)按7%抵進(jìn)項(xiàng)稅。從"物回"購(gòu)買材料的發(fā)票可按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅. 不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有: 1.購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)(東北三省除外); 2.用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù); 3.用于免稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù); 4.用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù); 5.非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物; 6.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞物。

5,增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣

4月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā) 票一張,進(jìn)項(xiàng)稅額是20萬(wàn),并已經(jīng)認(rèn)證通過(guò)。4月份開出銷項(xiàng)發(fā) 票一張,銷項(xiàng)稅額是5萬(wàn)。到5月份申報(bào)時(shí),只能抵扣5萬(wàn),因?yàn)槟銢](méi)有更多的銷項(xiàng)稅額用來(lái)抵。剩余的15萬(wàn)可以留待6月份及以后繼續(xù)抵扣,只要企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng),可以一直到企業(yè)注銷?!凹{稅人認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā) 票應(yīng)在認(rèn)證次月納稅申報(bào)期抵扣”。是指當(dāng)月已經(jīng)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā) 票中的進(jìn)項(xiàng)稅額,必須在次月納稅申報(bào)時(shí),向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣,超過(guò)次月申報(bào)期(不可能在認(rèn)證相符的第三個(gè)月或以后申報(bào)),不申報(bào)抵扣,視同放棄抵扣權(quán)利,并不是必須在次月抵扣完。注意:一方面是申報(bào)抵扣,一方面是實(shí)際抵扣。不按規(guī)定申報(bào)抵扣,相當(dāng)于放棄抵扣權(quán),而申報(bào)抵扣了而沒(méi)有抵扣完,可作為留抵稅額,留待下期及以后抵扣。
“納稅人認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票應(yīng)在認(rèn)證次月納稅申報(bào)期抵扣”的意思是說(shuō)認(rèn)證次月征期申報(bào)時(shí),要全部申報(bào)計(jì)入當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額,當(dāng)月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的,沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,轉(zhuǎn)入下個(gè)月繼續(xù)抵扣,不是必須抵扣完。
是你當(dāng)月認(rèn)證的,你當(dāng)月必須申報(bào)抵扣。即,你這20萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)要當(dāng)月全部抵扣。你形成的留抵15萬(wàn),可以留抵以后。
允許抵扣的增值稅額,在你當(dāng)月已經(jīng)進(jìn)入了應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)中,它與本月的應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)進(jìn)行相抵減,如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),則交稅,如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),則留抵,留抵的稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月繼續(xù)抵扣. 比如:九月份,進(jìn)10萬(wàn),銷8萬(wàn),九月份留抵2萬(wàn), 十月份,進(jìn)7萬(wàn),銷10萬(wàn),則十月份應(yīng)交10-7-2=1萬(wàn).
你4月份認(rèn)證的,報(bào)稅在次月1-15號(hào)內(nèi),所以在5月份報(bào)稅時(shí)后留抵15萬(wàn)元,你已經(jīng)抵扣了,只不過(guò)銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣完。留抵那部分在6月份抵就可以了。如果你當(dāng)月認(rèn)證了沒(méi)有抵扣,則下個(gè)月就不可以抵扣。這就是當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣的含義。
對(duì)的。你5月申報(bào)的時(shí)候,進(jìn)項(xiàng)填20萬(wàn),銷項(xiàng)填5萬(wàn),然后5月不用繳稅,并且剩下的15萬(wàn)在6月申報(bào)表時(shí),體現(xiàn)為上期留抵15萬(wàn),如果你6月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng),有20萬(wàn)銷項(xiàng),則6月就只需要交5萬(wàn)就可以了,因?yàn)槟闵掀谟?5萬(wàn)的留抵額。

6,增值稅發(fā)票如何辦理抵扣

增值稅是對(duì)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。增值稅抵扣:應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。  抵扣條件:  1、憑證條件  稅法規(guī)定的扣稅憑證有:增值稅專用發(fā)票,海關(guān)完稅憑證,免稅農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)發(fā)票或銷售發(fā)票,貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票(或者部分實(shí)施“營(yíng)改增”地區(qū)的運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票)。另外,根據(jù)財(cái)稅[2012]15號(hào)通知,自2011年12月1日起,增值稅納稅人購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(以下稱二項(xiàng)費(fèi)用)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。因此,取得購(gòu)入增值稅稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票以及稅控軟件維護(hù)費(fèi)的地稅發(fā)票也可以抵扣?! ?、時(shí)間條件  一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票以及其他需要認(rèn)證抵扣的發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起180日內(nèi)認(rèn)證,否則,不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。  進(jìn)口貨物:一般納稅人取得海關(guān)完稅憑證,應(yīng)當(dāng)在開具之日起90日內(nèi)后的第一個(gè)納稅申報(bào)期結(jié)束以前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣,逾期不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關(guān)收款書,應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》申請(qǐng)稽核比對(duì),實(shí)行“先比對(duì)后抵扣”。納稅人取得2009年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證,仍按原規(guī)定執(zhí)行?! ⌒∫?guī)模納稅人不允許抵扣。
你收回來(lái)的增值稅發(fā)票就等于是你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,要進(jìn)行抵扣有兩種方法。第一種是網(wǎng)上認(rèn)證,不過(guò)這個(gè)就要你自己有配稅控機(jī)和掃描儀,然后安裝“發(fā)票采集”系統(tǒng),將自己的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票通過(guò)掃描采集,記錄在系統(tǒng)中,然后系統(tǒng)會(huì)生成文件,在將生成的文件上傳到國(guó)稅局的網(wǎng)頁(yè)里進(jìn)行認(rèn)證,認(rèn)證相符就是通過(guò)了。那么通過(guò)了的發(fā)票就算是當(dāng)期可以抵扣稅款的了。第二種是把自己收回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票帶到稅務(wù)局辦稅大廳去,要柜臺(tái)的人幫你辦理,進(jìn)行認(rèn)證。
每月報(bào)稅結(jié)束后,帶增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)、填寫一式兩分抵扣清單(蓋章)、稅照副本,到稅務(wù)大廳辦理抵扣。
你本月收到的進(jìn)項(xiàng)稅增值稅發(fā)票,在本月月底先要到你公司的所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)去認(rèn)證,主要操作:在稅控機(jī)上的申報(bào)系統(tǒng)將你本月的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票輸入在報(bào)稅系統(tǒng)內(nèi),然后打出本月所有銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)清單,導(dǎo)出在軟盤中,保存好,最后在認(rèn)證發(fā)票封面和發(fā)票清單上加蓋公章,拿軟盤,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,發(fā)票清單,稅證幅本在每月月末倒數(shù)第二個(gè)工作日前到稅局作認(rèn)證,認(rèn)證后拿回軟盤將認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入你的申報(bào)系統(tǒng),到你下個(gè)月作帳時(shí)一齊將認(rèn)證結(jié)果等資料拿去稅局作抵扣.

7,進(jìn)項(xiàng)稅額是如何抵扣的

可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額  從銷項(xiàng)稅額中準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,限于下列增值稅扣稅憑證上注明的增值稅稅額:  (1)從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額?! ?2)從海關(guān)取得的完稅憑證上注明的增值稅稅額?! ?3)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額的按10%扣除率抵扣?! ?4)運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額的按7%扣除率抵扣?! ?5)購(gòu)進(jìn)廢舊物資進(jìn)項(xiàng)稅額的按10%扣除率抵扣。  不可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額  (1)納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù),未按照規(guī)定取得并保存增值稅扣稅憑證,或者增值稅扣稅憑證上未按照規(guī)定注明增值額及其他有關(guān)事項(xiàng)的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣?! 〈送?,從1995年1月1日起對(duì)納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、應(yīng)稅勞務(wù)取得的專用發(fā)票“發(fā)票聯(lián)”、“抵扣聯(lián)”,凡不符合《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具要求的,不得作為扣稅憑證。對(duì)遺失專用發(fā)票“發(fā)票聯(lián)”或“抵扣聯(lián)”的,不論何種原因,均不得抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅款(從對(duì)方取得的存根聯(lián)復(fù)印件亦不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)?! ?2)一般納稅人有下列情形之一者,應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,也不得使用增值稅專用發(fā)票:  會(huì)計(jì)核算不健全,或者不能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的。 愛(ài)稅法網(wǎng)  符合一般納稅人條件,但不申請(qǐng)辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)的?! ?3)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額。購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn),無(wú)論是否取得扣稅憑證,均不準(zhǔn)作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。  (4)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額?! ?5)用于免稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額?! ?6)用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額?! ?7)非正常損失購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額。非正常損失是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中正常損耗外的損失,包括:自然災(zāi)害損失:因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等的損失;其他非正常損失。  (8)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額?! ?9)小規(guī)模納稅人不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?! ?10)納稅人進(jìn)口貨物納稅時(shí),不得抵扣任何進(jìn)項(xiàng)稅額。
其實(shí)一點(diǎn)也不難,估計(jì)你是剛?cè)胄?,慢慢?lái)。我給你舉個(gè)例子吧,你公司購(gòu)貨,購(gòu)進(jìn)了100件衣服,每件100元,增值稅稅率為17%,公司意以銀行存款支付11700元。之后,你公司把所購(gòu)的100件衣服以每件150元的價(jià)格全部出售了,增值稅率為17%,收到銀行存款共17550元。分錄為:借:庫(kù)存商品 10000 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 1700 貸:銀行存款 11700 借:銀行存款 17550 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15000 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--銷項(xiàng)稅 2550你所上繳的稅款應(yīng)該是2550-1700=850你所抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是1700。你購(gòu)進(jìn)時(shí)候的增值稅(1700)就是你可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。你所上繳的稅款其實(shí)就是(15000-10000)*17% 明白嗎?增值稅,你可以這樣理解,增值的這部分所上繳的稅。本題增值了5000元,5000乘以17%=850元很好理解的,別著急!
在增值稅納稅申報(bào)中填入就可以了
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    培訓(xùn) 日期:2024-04-22

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    培訓(xùn) 日期:2024-04-22

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    培訓(xùn) 日期:2024-04-22

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    培訓(xùn) 日期:2024-04-22

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    培訓(xùn) 日期:2024-04-22

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    貨運(yùn)出租車。上海約翰遜出租汽車公司上海大眾出租汽車公司的前身是上海市出租汽車公司,急?。?!上海大眾貨運(yùn)出租車叫車?2.上海大眾-0出租車叫車次數(shù)是多少?3.上海大眾出租車一汽大眾的24小時(shí)服.....

    培訓(xùn) 日期:2024-04-22

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    培訓(xùn) 日期:2024-04-22

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    平安銀行黃金帳戶提現(xiàn)有限額嗎?黃金轉(zhuǎn)賬戶到平安銀行卡安全嗎?在平安-3/已開通黃金交易賬戶、平安-3黃金用戶每月需要存入100元。銀行以平均成本法(固定期限)為客戶投資黃金,以黃金股的形.....

    培訓(xùn) 日期:2024-04-22

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