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什么情況需要稅務(wù)申報(bào)表，納稅申報(bào)需提供哪些會計(jì)報(bào)表

來源：整理 時(shí)間：2022-12-17 03:11:34 編輯：金融知識 手機(jī)版

1，納稅申報(bào)需提供哪些會計(jì)報(bào)表

這個(gè)一般要與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)部門的主管員聯(lián)系一下一般情況下，納稅申報(bào)時(shí)需提供：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，有些地區(qū)已經(jīng)開始要所有者權(quán)益變動(dòng)表。
納稅申報(bào)時(shí)，稅務(wù)部門一般要兩種企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表：一、資產(chǎn)負(fù)債表 二、損益表。網(wǎng)上納稅申報(bào)時(shí)，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)里有這兩種表格，網(wǎng)上填制（報(bào)表數(shù)據(jù)能自動(dòng)計(jì)算）、保存、打印

納稅申報(bào)需提供哪些會計(jì)報(bào)表

2，去地稅局申報(bào)都需要哪些報(bào)表

趕快到稅務(wù)專管員那里拿銀行、稅務(wù)、企業(yè)的三方協(xié)議書，一份到銀行蓋章，一份自己蓋章，然后交稅務(wù)專管員辦網(wǎng)上申報(bào)的手續(xù)，交網(wǎng)上申報(bào)的相關(guān)費(fèi)用，你就可以網(wǎng)上申報(bào)了。報(bào)表要資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。自己到稅務(wù)申報(bào)還要納稅申報(bào)表。
資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、納稅申報(bào)表； 納稅申報(bào)表分為企業(yè)所得稅申報(bào)表（如在國稅交納不用提供）；個(gè)人所得稅申報(bào)表；營業(yè)稅、地方三稅等同用一種申報(bào)表。
目前我國地稅管理的稅種主要有：營業(yè)稅；城建稅；教育費(fèi)附加；地方教育費(fèi)附加；印花稅；個(gè)稅；企業(yè)所得稅（流轉(zhuǎn)稅主稅種歸屬地稅管理的新辦企業(yè)）等。需要申報(bào)的報(bào)表主要有：資產(chǎn)負(fù)債表；利潤表；現(xiàn)金流量表；所有者權(quán)益變動(dòng)表等。
你們沒有網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)嗎??有的話就直接在這個(gè)上面把幾張表格填好,申報(bào),收到申報(bào)成功回執(zhí)打印回執(zhí)還報(bào)表蓋章去稅務(wù)局就可以了.沒有的話就去稅務(wù)局拿空白的資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,損益表,手工填寫完之后蓋公章就可以了.還有一份個(gè)稅申報(bào)表。;
一般都是網(wǎng)上申報(bào)，然后打印下來，報(bào)表有資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。
1、地稅月報(bào)：各稅種的納稅申報(bào)表（城建稅、 教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅，并打出紙質(zhì)報(bào) 表。如本月無稅，也要零申報(bào)）。個(gè)人所得稅全員明細(xì)申報(bào)，沒稅也要申報(bào)。2、年末還要填：印花稅、財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況表3、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表。

去地稅局申報(bào)都需要哪些報(bào)表

3，納稅人需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送哪些報(bào)表

會計(jì)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表；稅務(wù)報(bào)表主要是增值稅納稅申報(bào)表、營業(yè)稅納稅申報(bào)表、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表、企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表。
增值稅一般納稅人納稅申報(bào)資料 1.必報(bào)資料《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的ic卡（明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報(bào)送備份數(shù)據(jù)軟盤）、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》，《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》。發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人還要填報(bào)《成品油購銷存情況明細(xì)表》，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他必報(bào)資料。納稅申報(bào)實(shí)行電子信息采集的納稅人，除報(bào)送上述必報(bào)資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報(bào)送紙質(zhì)的《增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）》（主表及附表）。 2.備查資料已開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián)，符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及購進(jìn)廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件，收購憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)，代扣代繳稅款憑證存根聯(lián)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料。小規(guī)模納稅人報(bào)送包括但不限于：1、增值稅報(bào)表及附表，城建及附加稅（網(wǎng)上申報(bào)無需）2、財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）3、根據(jù)核定的其他如營業(yè)稅、消費(fèi)稅等報(bào)表（一般企業(yè)無需）4、其他稅局核定的報(bào)表（如企業(yè)基本信息、增值稅補(bǔ)充報(bào)表等。

納稅人需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送哪些報(bào)表

4，實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)后哪些情形需要到辦稅大廳進(jìn)行納稅申報(bào)

實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)后，以下情形需要到辦稅大廳進(jìn)行納稅申報(bào)（1）因計(jì)算機(jī)、通訊設(shè)備、通訊線路故障等原因不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅的；（2）逾期申報(bào)的；（3）應(yīng)補(bǔ)繳稅款的繳納；（4）罰款滯納金的繳納。
有人以前也是在家申報(bào)的，后來在辦公室開始也是和你一樣，卸裝了驅(qū)動(dòng)重新下載又重啟電腦，發(fā)現(xiàn)usb接口也正常的，之前在另外的電腦上申報(bào)過，后來去跟稅務(wù)說了他們說是只認(rèn)一個(gè)ip地址，不過他們在稅務(wù)網(wǎng)上弄了一下，說可以在辦公室申報(bào)了。你去稅務(wù)說明一下應(yīng)該就可以了的。你有國稅的年度納稅申報(bào)填報(bào)軟件沒，有的話插入驅(qū)動(dòng)盤進(jìn)入系統(tǒng)就可以按步驟填報(bào)資料了啊，填完審核數(shù)據(jù)打包到國稅大廳申報(bào)就行了。再咨詢下所在地的國稅局或?qū)９軉T具體怎么回事，應(yīng)該會給你光盤重新安裝好驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)的。你必須要安裝好驅(qū)動(dòng)程序，任務(wù)欄右下角會出先一個(gè)建行標(biāo)志，插入usb，查看里邊有沒有證書，如果沒有，說明電腦還不能識別usbkey，需要安裝，如果有，重新開起ie，就能使用了。在國稅局的網(wǎng)站上，你找到“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)”點(diǎn)擊進(jìn)入后，就可以。首次使用時(shí)，要把ukey的驅(qū)動(dòng)安裝好。然后，退出此系統(tǒng)后，再把進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，但這次要用安全登錄才可以。網(wǎng)上申報(bào)辦理流程以下為準(zhǔn)備工作：1、 與專管員聯(lián)系，由專管員為公司注冊。2、 從江蘇省地稅局網(wǎng)站上下載協(xié)議書。點(diǎn)辦稅區(qū)中的“納稅申報(bào)”――新用戶注冊――已閱讀――點(diǎn)擊“點(diǎn)擊這里下載協(xié)議書” ――打開――打印一式三份，填寫協(xié)議書中的乙方資料及開戶金融機(jī)構(gòu)名稱及帳號，加蓋單位公章交大廳，拿密碼信封，拷貝根證書、單證書和網(wǎng)上申報(bào)操作說明。3、 進(jìn)入江蘇省地稅局網(wǎng)站，點(diǎn)辦稅區(qū)中的“納稅申報(bào)”，輸入用戶名和初始密碼，登錄后修改有關(guān)資料。以下為日常操作：4、 保證納稅帳戶中有足夠的資金可以劃轉(zhuǎn)，進(jìn)入鄭州市地稅局網(wǎng)站，點(diǎn)辦稅區(qū)中的“納稅申報(bào)”，輸入用戶名和密碼，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，并報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。5、 申報(bào)后可以到征收大廳自助區(qū)打印完稅憑證。6、 經(jīng)常查看自己公司的信箱。7、 每半年從網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中查詢打印各期納稅申報(bào)表及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他附列資料，簽字蓋章后報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)存檔。

5，一般納稅人企業(yè)到國稅自己申報(bào)需要報(bào)哪些報(bào)表

增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一） 這張表格主要填寫（本期銷售情況明細(xì)） 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二） 這張表格主要填寫（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） 增值稅納稅申報(bào)表 這張表格只要表一，表二填好，系統(tǒng) 會自動(dòng)生成，反應(yīng)當(dāng)期的納稅情況 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 填寫當(dāng)月固定資產(chǎn)抵扣情況 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣明細(xì)表 填寫當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表季度末要申報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)表年末加報(bào)年度企業(yè)所得稅年報(bào)表。
1. 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一） 這張表格主要填寫（本期銷售情況明細(xì)） 2. 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二） 這張表格主要填寫（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） 3. 增值稅納稅申報(bào)表 這張表格只要表一，表二填好，系統(tǒng) 會自動(dòng)生成，反應(yīng)當(dāng)期的納稅情況 4. 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 填寫當(dāng)月固定資產(chǎn)抵扣情況 5. 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣明細(xì)表 填寫當(dāng)月6. 資產(chǎn)負(fù)債表7. 利潤表8. 現(xiàn)金流量表9. 季度末要申報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)表10. 年末加報(bào)年度企業(yè)所得稅年報(bào)表。
增值稅納稅申報(bào)表主表，附表一、附表二，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣清單，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，每季度加報(bào)企業(yè)所得稅季度報(bào)表。年末加報(bào)年度企業(yè)所得稅年報(bào)表。但是這樣只是暫時(shí)，還不一定可行，長期還是買航天信息的防偽稅控開票系統(tǒng)加網(wǎng)上抄報(bào)稅。網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)是免費(fèi)的，只要問專管員你企業(yè)的密碼就能進(jìn)入系統(tǒng)申報(bào)。

6，報(bào)稅的時(shí)候都要帶哪些報(bào)表

國稅方面： 每月：增值稅納稅申報(bào)表。含：附表一、二、固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表。每季度：企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表； 每年：企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。 地稅：綜合申報(bào)表、個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)表。請注意報(bào)稅時(shí)限、請注意對一些小的稅種也不要漏報(bào)。 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一） 2.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二） 3.增值稅納稅申報(bào)表這張表格只要表一，表二填好，系統(tǒng)會自動(dòng)生成，反應(yīng)當(dāng)期的稅情況 4.固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 5.固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣明細(xì)表 6.資產(chǎn)負(fù)債表 7. 利潤表地稅: (1).資產(chǎn)負(fù)債表 (2).利潤表 (3).個(gè)稅生報(bào)表，在個(gè)稅系統(tǒng)上申報(bào) (4).社會保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)申報(bào)表 (5).綜合申報(bào)表（填報(bào)附加稅）
報(bào)稅時(shí)應(yīng)帶上"地方各稅費(fèi)綜合申報(bào)表、社會保險(xiǎn)申報(bào)表、個(gè)人所得稅申報(bào)表”具體需要交什么稅費(fèi)，應(yīng)看稅務(wù)局給你單位所核定的需要繳納的稅目。常見的有營業(yè)稅，地方教育附加稅，水利基金、教育費(fèi)附加”
做好帳目后先在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào),后到國稅進(jìn)行報(bào)稅,需帶資產(chǎn)負(fù)債表\利潤表\增值稅報(bào)表\增值稅表一\增值稅表二,再加上現(xiàn)在的增加的一張固定資產(chǎn)抵扣清單 呵呵,,講了這么多,忘了問你一句:你是一般納稅人嗎?一般納稅人需以上資料到國稅申報(bào)的 還有地稅的一些報(bào)表需要申報(bào),但不要去稅務(wù)局(每個(gè)地方有可能不同) 祝工作順利天天開心!!~~
利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表 交的稅種就要看你的公司是什么性質(zhì)的企業(yè)，是不是一般納稅人
我們這邊國稅每月申報(bào)增值稅,在網(wǎng)上申報(bào)好以后,帶上已抄好稅的IC卡,打印一份IC卡匯總的發(fā)票資料.增值稅納稅申報(bào)表主表,增值稅納稅申報(bào)表一,增值稅納稅申報(bào)表二,固定資產(chǎn)抵扣表.季度申報(bào)時(shí)再加資產(chǎn)負(fù)債表,損益表.企業(yè)所得稅是季度預(yù)交的. 地稅:教育附加,城建稅,印花稅,個(gè)人所得稅,每季度還要繳納防洪保安基金.職教費(fèi).每年要繳納一次綠化費(fèi),植樹費(fèi),垃圾費(fèi),防洪保安費(fèi),殘疾人互助費(fèi) 注:每個(gè)地方的規(guī)定可能各不相同,您最好還是問一下當(dāng)?shù)氐臅?jì).

7，納稅申報(bào)的具體情況什么是呢

納稅人須向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自行申報(bào)的5種情形包括： 1.年所得12萬元以上的； 2.從中國境內(nèi)兩處或兩處以上取得工資、薪金所得的； 3.從中國境外取得所得的； 4.取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的； 5.國務(wù)院規(guī)定的其他情形。 依據(jù)申報(bào)辦法，符合第1種情形的納稅人，不論其平常取得的應(yīng)納稅所得，是否已由扣繳義務(wù)人扣繳稅款，或是納稅人自己已向稅務(wù)機(jī)關(guān)自行申報(bào)納稅過，年度終了后都應(yīng)當(dāng)再自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。符合第2至4種情形的納稅人，要進(jìn)行日常申報(bào)納稅，即在取得應(yīng)稅所得時(shí)，就應(yīng)當(dāng)按照上述法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)并繳納稅款。 此外，年所得超過12萬的納稅人因故需要延期納稅申報(bào)的，必須事先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期申請，獲得核準(zhǔn)后方可在規(guī)定的期限內(nèi)辦理。
一、增值稅稅額計(jì)算（一）積極核對銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項(xiàng)發(fā)票，確定當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財(cái)務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡快給對方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售情況。一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)間的，這段時(shí)間又因?yàn)榭蛻舻拇笮　I(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。有時(shí)銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時(shí)間，只能根據(jù)客戶的需要進(jìn)行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。作為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時(shí)，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在每月20號左右就開始核實(shí)當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。（二）認(rèn)真核對當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保證發(fā)票及時(shí)認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審核通過之后，方能進(jìn)行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證，未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證。因此企業(yè)會計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí)，通常不會在一個(gè)月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時(shí)主要考慮三個(gè)因素：第一，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金；第二，考慮會計(jì)存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證，否則將導(dǎo)致賬面庫存為負(fù)數(shù)；生產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理，將會降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起180日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細(xì)介紹參見前面"進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)限的規(guī)定"）進(jìn)行認(rèn)證。因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余，遲遲無法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。（三）控制銷項(xiàng)開票稅額，調(diào)控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額，做好稅款計(jì)算與繳納。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅計(jì)算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時(shí)考慮到當(dāng)月銷項(xiàng)開票情況和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到達(dá)、認(rèn)證情況，還要考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的稅負(fù)要求。稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近，有時(shí)還會略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行。稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個(gè)別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。但是個(gè)別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時(shí)往往比較"認(rèn)真"，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的。二、計(jì)提地稅稅金按照稅法要求，企業(yè)在計(jì)算繳納增值稅的同時(shí)，還應(yīng)計(jì)提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，多數(shù)地區(qū)已開始計(jì)提地方教育費(fèi)附加。企業(yè)應(yīng)在月末計(jì)提，月初申報(bào)繳納，取得完稅憑證沖銷計(jì)提金額。這些計(jì)提的稅金屬于企業(yè)費(fèi)用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤時(shí)，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。三、其他稅種計(jì)算及繳納正常月份，企業(yè)只需考慮計(jì)算增值稅及計(jì)提的地稅稅金，但個(gè)別月份如季度、年末結(jié)束應(yīng)計(jì)算繳納所得稅；根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求按季度或半年繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。（一）所得稅所得稅一般是按季預(yù)繳，年終匯算清繳。會計(jì)在季度結(jié)束月份進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)全面考慮該季度各月份的經(jīng)營情況，在做賬之前估算該季度應(yīng)繳納所得稅金額，不足之處及時(shí)調(diào)整。所得稅征收和計(jì)算方法較多，會計(jì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式，處理企業(yè)的收入與費(fèi)用單據(jù)的比例。所得稅也應(yīng)在季度結(jié)束月份計(jì)提，次月納稅申報(bào)取得完稅憑證后沖減計(jì)提金額。（二）按季度或半年繳納的稅種處理有些稅種通常不是按月份計(jì)算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳納月份由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。會計(jì)在進(jìn)入企業(yè)后應(yīng)首先確定企業(yè)日常主要申報(bào)稅種和具體申報(bào)時(shí)間，在申報(bào)月份按時(shí)申報(bào)，足額繳納稅金。（三）特殊稅種單獨(dú)處理有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時(shí)一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實(shí)際發(fā)生時(shí)，確定繳納和申報(bào)方法認(rèn)真處理即可。四、做賬資料準(zhǔn)備（一）現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)核對貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的資產(chǎn)，因此企業(yè)每月都應(yīng)認(rèn)真核對每筆款項(xiàng)的進(jìn)出記錄。月底打出銀行對賬單同企業(yè)銀行明細(xì)賬認(rèn)真核對往來，對存在出入的地方及時(shí)處理，確保銀行賬務(wù)明確。在工作實(shí)務(wù)中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務(wù)都存在出入，不能與實(shí)際業(yè)務(wù)相吻合，有時(shí)因?yàn)樘幚聿划?dāng)導(dǎo)致月底銀行賬面余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，所以每月結(jié)賬前的銀行核對是很必要的，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。歸集當(dāng)月所有費(fèi)用單據(jù)和費(fèi)用項(xiàng)目，確定賬面有足夠現(xiàn)金能夠支付，防止賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)。（二）業(yè)務(wù)往來核對將本月入賬進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)發(fā)票仔細(xì)核對，確定每張發(fā)票的結(jié)算方式，是現(xiàn)金結(jié)算的索要收據(jù)證明，是銀行結(jié)算的應(yīng)取得對應(yīng)的銀行結(jié)算憑據(jù)，是往來掛賬的按號入座認(rèn)真入賬。（三）存貨成本核算每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價(jià)、金額詳細(xì)列出，結(jié)合當(dāng)月銷售發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的開票信息，計(jì)算入賬后賬面存貨成本變動(dòng)對利潤的影響，不要盲目的認(rèn)證發(fā)票和領(lǐng)用存貨，導(dǎo)致賬面庫存出現(xiàn)負(fù)數(shù)或成本變動(dòng)浮動(dòng)太大，影響當(dāng)期利潤。根據(jù)當(dāng)月銷售情況，及時(shí)收集存貨出入庫單據(jù)，計(jì)算產(chǎn)品成本或銷售成本，估算當(dāng)月利潤。五、編制憑證同一企業(yè)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容比較固定，所以憑證編制內(nèi)容變化不大，會計(jì)只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業(yè)通常業(yè)務(wù)憑證類別有以下幾類：（一）完稅憑證每月月初企業(yè)成功申報(bào)后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)打印。取得憑證后及時(shí)入賬，沖減上月計(jì)提稅金或直接記入當(dāng)月費(fèi)用（如印花稅等不需要預(yù)先計(jì)提的稅金，在取得時(shí)直接記入費(fèi)用）。（二）業(yè)務(wù)發(fā)票處理將當(dāng)月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質(zhì)分別通過存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應(yīng)交稅費(fèi)以及費(fèi)用科目進(jìn)行核算。將全部專用發(fā)票入賬后，查看進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)賬的金額合計(jì)，是否與當(dāng)月防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的金額以及網(wǎng)上認(rèn)證返回的認(rèn)證金額是否一致，然后計(jì)算當(dāng)月繳納稅金金額。（三）費(fèi)用類發(fā)票處理做好內(nèi)部單據(jù)報(bào)銷制度，規(guī)定報(bào)銷時(shí)間，及時(shí)收集公司員工手中的費(fèi)用單據(jù)，將其歸類入賬。認(rèn)真查看費(fèi)用單據(jù)是否合法，未取得合法憑據(jù)的費(fèi)用是無法得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可的。平時(shí)還應(yīng)做好費(fèi)用入賬金額控制，對類似招待費(fèi)、廣告費(fèi)等存在抵扣限額規(guī)定的費(fèi)用科目，應(yīng)及時(shí)核對發(fā)生金額，對超過抵扣標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用應(yīng)減少其入賬金額。（四）成本計(jì)算及入賬處理對生產(chǎn)性企業(yè)，應(yīng)做好內(nèi)部單據(jù)傳遞規(guī)定，將公司發(fā)生的所有與生產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)部單據(jù)及時(shí)有效的傳遞到財(cái)務(wù)手中，進(jìn)行成本核算，確保成本計(jì)算的準(zhǔn)確。及時(shí)編制制造費(fèi)用歸集、分配憑證；生產(chǎn)成本歸集、分配憑證；產(chǎn)品入庫憑證以及銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。（五）做好費(fèi)用計(jì)提及攤銷做好每月固定發(fā)生的計(jì)提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計(jì)提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費(fèi)計(jì)提、工資計(jì)提以及以工資為基數(shù)計(jì)提的福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費(fèi)用如開辦費(fèi)、材料成本差異等每月攤銷的費(fèi)用，及時(shí)做好攤銷分配憑證。（六）歸集損益類科目，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤將所有單據(jù)入賬后應(yīng)認(rèn)真歸集當(dāng)月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目，查看當(dāng)月利潤實(shí)現(xiàn)情況。六、納稅申報(bào)前面所做的工作基本是為納稅申報(bào)準(zhǔn)備的，因?yàn)槠髽I(yè)只有進(jìn)行了納稅申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)才能對企業(yè)進(jìn)行稅款征收，而傳統(tǒng)意義上的會計(jì)報(bào)表只是記錄企業(yè)經(jīng)營狀況的報(bào)表，不是稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的依據(jù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)申報(bào)的不同稅種填制和申報(bào)對應(yīng)的納稅申報(bào)表。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營性質(zhì)確定納稅稅種，并根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求的申報(bào)方式按時(shí)進(jìn)行申報(bào)。納稅申報(bào)成功后應(yīng)及時(shí)打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個(gè)月的會計(jì)工作才算結(jié)束。
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