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個人股權轉讓都涉及什么稅，法人股東股權轉讓分別涉及哪些稅種

來源：整理 時間：2022-12-11 00:26:45 編輯：金融知識 手機版

1，法人股東股權轉讓分別涉及哪些稅種

個人股東股權轉讓需交納個人所得稅和印花稅。法人股東股權轉讓需交納企業(yè)所得稅和印花稅。

法人股東股權轉讓分別涉及哪些稅種

2，個人股權轉讓涉及哪些稅

1、印花稅：個人股權轉讓所屬印花稅稅目為“產(chǎn)權轉移書據(jù)”，其稅率為所載金額萬分之五。2、個人所得稅
外資股東轉讓其持有的中國境內(nèi)企業(yè)的股權，取得的超出其出資額的轉讓收益應當繳納預提所得稅，稅率為10%

個人股權轉讓涉及哪些稅

3，股權轉讓涉及哪些稅務問題

1、如果是平價轉讓無需繳納個人所得稅，只需繳納印花稅。2、D死亡，妻與子屬于股權繼承，無需繳納個人所得稅
交易中只需按萬分之五繳納印花稅（轉讓合同中貼花），出讓方有收益的，應該計入本期應納稅所得額中，繳納企業(yè)所得稅。

股權轉讓涉及哪些稅務問題

4，個人股權轉讓稅收標準是怎樣的

根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，轉讓股權所得屬于財產(chǎn)轉讓所得應稅項目，應按照20%的稅率計征個人所得稅。財產(chǎn)轉讓所得，以轉讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。個人所得稅是以支付所得的單位和個人為扣繳義務人。另外國家稅務總局《關于納稅人收回轉讓的股權征收個人所得稅問題的批復》（國稅函130號）對此也有明確規(guī)定，如有需要可自行查找。

5，股權轉讓要交什么稅

主要有三種：印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅。1、印花稅股權轉讓要簽股權轉讓合同或協(xié)議，而法規(guī)規(guī)定交易合同是需要貼花繳納印花稅的；印花稅是對簽訂股權轉讓合同的雙方征收的，雙方都需要繳印花稅；2、增值稅實務中，最常見的股權轉讓是個人或企業(yè)作為持股主體，轉讓自己持有的未上市企業(yè)（公司與合伙企業(yè)）的股權，而這幾種情況都不屬于增值稅征收范圍（如下圖圈紅）；3、企業(yè)所得稅股權轉讓的稅收中，增值稅針對上市公司，印花稅是小頭。4、個人所得稅上述3、4種情況的持股主體個人需要繳納個人所得稅；稅率：20%計算公式：個人應納所得稅額=（轉讓股權收入-取得該股權所發(fā)生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用）*20%。

6，個人在公司的股權轉讓交啥稅交多少稅金

你這種情況，不用交稅！
公司股權轉讓，原有投資增值才交稅。 現(xiàn)在虧損，稅務一般沒有追就的。當然也存在公司財務虧損，但資產(chǎn)增值了，轉讓價格也相對原有投資增值了，增值的這部分就要交個人所得稅。但這個也可以避稅的。簽原價轉讓就行了。因為賬面上虧損，一般稅務不會查。除非你是國企，涉及國有資產(chǎn)流失，就可能追就。
個人的企業(yè)股權轉讓需要繳納個人所得稅?！　€人所得稅按照股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額，按照“財產(chǎn)轉讓所得”繳納?！　　豆蓹噢D讓所得個人所得稅管理辦法》　　第三條 本辦法所稱股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：　?。ㄒ唬┏鍪酃蓹啵弧　。ǘ┕净刭徆蓹啵?　?。ㄈ┌l(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售；　　（四）股權被司法或行政機關強制過戶；　　（五）以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；　?。┮怨蓹嗟謨攤鶆?；　　（七）其他股權轉移行為。　　第四條 個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，按“財產(chǎn)轉讓所得”繳納個人所得稅?！　『侠碣M用是指股權轉讓時按照規(guī)定支付的有關稅費。

7，個人轉讓股權需要交哪些稅

轉讓股權就是公司的股東把自己的股份給另外一個人，這個是有償?shù)模菬o償?shù)囊彩且U納稅費的，印花稅是肯定有的，要是轉讓方還是自然人股東的就會繳納個人所得稅。首先是股權轉讓方和受讓方都要按照萬分之五繳納印花稅，屬于產(chǎn)權轉移書據(jù)。其次，對于股權轉讓方，如果是自然人股東，需要按規(guī)定繳納個人所得稅，屬于平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，但是需要主管稅務機關確認，具體參看《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第67號 )。如果股權轉讓方是法人企業(yè)的，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。其中居民企業(yè)在轉讓時按規(guī)定預交企業(yè)所得稅;對于未在境內(nèi)設立機構的非居民企業(yè)，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，稅率為10%。
股權轉讓，是公司股東依法將自己的股東權益有償轉讓給他人，使他人取得股權的民事法律行為。股權轉讓過程中，轉讓方需要交納各種稅費。當轉讓方是個人如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。當轉讓方是公司如果轉讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，詳見參考資料《公司股權轉讓的稅費處理》。具體如下:(一)內(nèi)資企業(yè)轉讓股權涉及的稅種　公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、契稅、印花稅等相關問題：1、企業(yè)所得稅(1)企業(yè)在一般的股權(包括轉讓股票或股份)買賣中，應按《國家稅務總局關于企業(yè)股權投資業(yè)務若干所得稅問題的通知》(國稅發(fā)(2000)118號，廢止)有關規(guī)定執(zhí)行。股權轉讓人應分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈余公積金應確認為股權轉讓所得，不得確認為股息性質(zhì)的所得。(2)企業(yè)進行清算或轉讓全資子公司以及持股95%以上的企業(yè)時，應按《國家稅務總局關于印發(fā)的通知》(國稅發(fā)(1998)97號，廢止)的有關規(guī)定執(zhí)行。投資方應分享的被投資方累計未分配利潤和累計盈余公積應確認為投資方股息性質(zhì)的所得。為避免對稅后利潤重復征稅，影響企業(yè)改組活動，在計算投資方的股權轉讓所得時，允許從轉讓收入中減除上述股息性質(zhì)的所得。 (3)按照《國家稅務總局關于執(zhí)行需要明確的有關所得稅問題的通知》(國稅發(fā)(2003)45號)第三條規(guī)定，企業(yè)已提取減值、跌價或壞帳準備的資產(chǎn)，如果有關準備在申報納稅時已調(diào)增應納稅所得，轉讓處置有關資產(chǎn)而沖銷的相關準備應允許作相反的納稅調(diào)整。因此，企業(yè)清算或轉讓子公司(或獨立核算的分公司)的全部股權時，被清算或被轉讓企業(yè)應按過去已沖銷并調(diào)增應納稅所得的壞帳準備等各項資產(chǎn)減值準備的數(shù)額，相應調(diào)減應納稅所得，增加未分配利潤，轉讓人(或投資方)按享有的權益份額確認為股息性質(zhì)的所得。 企業(yè)股權投資轉讓所得和損失的所得稅處理 (4)企業(yè)股權投資轉讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本后的余額。企業(yè)股權投資轉讓所得應并入企業(yè)的應納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。 (5)企業(yè)因收回、轉讓或清算處置股權投資而發(fā)生的股權投資損失，可以在稅前扣除，但每一納稅年度扣除的股權投資損失，不得超過當年實現(xiàn)的股權投資收益和投資轉讓所得，超過部分可無限期向以后納稅年度結轉扣除。 2、營業(yè)稅 根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于股權轉讓有關營業(yè)稅問題的通知》(財稅191號)規(guī)定： (一)以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不征收營業(yè)稅。 (二)自2003年1月1日起，對股權轉讓不征收營業(yè)稅。 3、契稅 根據(jù)規(guī)定，在股權轉讓中，單位、個人承受企業(yè)股權，企業(yè)的土地、房屋權屬不發(fā)生轉移，不征契稅;在增資擴股中，對以土地、房屋權屬作價入股或作為出資投入企業(yè)的，征收契稅?！?4、印花稅股權轉讓的征稅問題 股權轉讓存在兩種情況：一是在上海、深圳證券交易所交易或托管的企業(yè)發(fā)生的股權轉讓，對轉讓行為應按證券(股票)交易印花稅3‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅。二是不在上海、深圳證券交易所交易或托管的企業(yè)發(fā)生的股權轉讓，對此轉讓應按1991年9月18日《國家稅務總關于印花稅若干具體問題的解釋和規(guī)定的通知》(國稅發(fā)1號)文件第十條規(guī)定執(zhí)行，由立據(jù)雙方依據(jù)協(xié)議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。 (二)內(nèi)資企業(yè)股權轉讓的所得稅處理 根據(jù)國家稅務總局《關于企業(yè)股權投資業(yè)務若干所得稅問題的通知》(國稅發(fā)118號，廢止)的規(guī)定： 企業(yè)股權投資轉讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本后的余額。企業(yè)股權投資轉讓所得應并入企業(yè)的應納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。 被投資企業(yè)對投資方的分配支付額，如果超過被投資企業(yè)的累計未分配利潤和累計盈余公積金而低于投資方的投資成本的，視為投資回收，應沖減投資成本;超過投資成本的部分，視為投資方企業(yè)的股權轉讓所得，應并入企業(yè)的應納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。
個人的企業(yè)股權轉讓需要繳納個人所得稅?！　€人所得稅按照股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額，按照“財產(chǎn)轉讓所得”繳納?！　　豆蓹噢D讓所得個人所得稅管理辦法》　　第三條 本辦法所稱股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：　?。ㄒ唬┏鍪酃蓹?；　　（二）公司回購股權； 　　（三）發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售；　　（四）股權被司法或行政機關強制過戶；　?。ㄎ澹┮怨蓹鄬ν馔顿Y或進行其他非貨幣性交易；　?。┮怨蓹嗟謨攤鶆?；　　（七）其他股權轉移行為?！　〉谒臈l 個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，按“財產(chǎn)轉讓所得”繳納個人所得稅?！　『侠碣M用是指股權轉讓時按照規(guī)定支付的有關稅費。 很高興能夠幫助你解決這些問題，希望你能采納，更多資訊請關注金股街新三板行業(yè)資訊平臺
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