小額貸款公司問題(1)小額貸款公司資金來源狹窄。小額 貸款屬于什么機(jī)構(gòu)監(jiān)管法律分析:小額貸款公司主管單位為:銀監(jiān)會和，銀監(jiān)會:小額貸款公司貸款禁止用于房地產(chǎn)市場非法融資9月16日，銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)小額》，就在蕪湖17家小額-2公司正式“走出去”的同一天，江西省地方金融監(jiān)督管理局也發(fā)布了關(guān)于撤銷南昌5家公司-0的通知，其中包括南昌市東湖區(qū)的鄭光小額-2/有限責(zé)任公司(以下簡稱“鄭光小額-2/”)和南昌市東湖區(qū)的邦信。

隨著監(jiān)管紅線的不斷收緊，小貸公司的撤退也在加速。2021年多省市監(jiān)管部門主動(dòng)整改轄區(qū)小額貸款公司，部分“空殼”和失聯(lián)違規(guī)-進(jìn)入2023年后將有22家小貸公司倒閉。在業(yè)內(nèi)人士看來，隨著地方小貸和網(wǎng)絡(luò)小貸監(jiān)管的政策發(fā)布，小貸行業(yè)將繼續(xù)洗牌，地方小貸機(jī)構(gòu)仍將回歸原有業(yè)務(wù)，以合規(guī)為根本。

就在蕪湖17家小額-2公司正式“走出去”的同一天，江西省地方金融監(jiān)督管理局也發(fā)布了關(guān)于撤銷南昌5家公司-0的通知。其中包括南昌市東湖區(qū)的鄭光小額-2/有限責(zé)任公司(以下簡稱“鄭光小額-2/”)和南昌市東湖區(qū)的邦信。全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示，兩地披露的22個(gè)小貸公司注冊資本在2000萬至2億元不等。

1、關(guān)于小額-2公司試點(diǎn)項(xiàng)目的指導(dǎo)意見2、印發(fā)貸款-3/關(guān)于設(shè)立審批指引的暫行管理通知4。關(guān)于村鎮(zhèn)銀行相關(guān)政策的通知，貸款-3/，農(nóng)村信用社，小額貸款-3/5。明確要求小額-2公司的企業(yè)類型應(yīng)為有限責(zé)任公司和股份有限公司，主要是為了方便-。

9月16日，銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)小額-2公司監(jiān)督管理的通知》。通知指出，不得將小額-2-3貸款用于下列事項(xiàng):投資股票、金融衍生品等。房地產(chǎn)市場的非法融資；法律法規(guī)、銀監(jiān)會和地方財(cái)政監(jiān)管部門禁止的其他用途。通知指出小額貸款公司通過銀行貸款、股東貸款等非標(biāo)準(zhǔn)化融資形式納入的資金余額不得超過其凈資產(chǎn)的1倍；通過發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等標(biāo)準(zhǔn)化形式的債權(quán)資產(chǎn)，融入資金余額不得超過其凈資產(chǎn)的4倍。

以下為全文:各省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)地方金融監(jiān)管局:為進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范經(jīng)營行為，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額-2公司行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，特制定相關(guān)事項(xiàng)。小額貸款公司依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)，提升對小微企業(yè)、農(nóng)民、城市低收入者等普惠金融重點(diǎn)客戶的服務(wù)水平，踐行普惠金融理念，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

對小額-2公司管理辦法有兩種完全不同的看法。一種觀點(diǎn)是:企業(yè)繳費(fèi)小額-2/。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅實(shí)施條例》第三十八條第二款規(guī)定，即非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借入的利息支出，不超過按照金融企業(yè)同期同類利率計(jì)算的金額貸款的，允許在稅前扣除，超過部分不允許在稅前扣除；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，企業(yè)支付的小額貸款公司根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條的規(guī)定，允許在稅前全額扣除，即企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與收入有關(guān)的合理支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他。

法律分析:小額貸款公司主管單位為:中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行。正規(guī)小貸公司只允許在本地做業(yè)務(wù)，必須親自辦理公司。不得收取貸前費(fèi)用或預(yù)扣利息，不得以個(gè)人(所謂法人、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)名義開立銀行賬戶收取任何費(fèi)用。銀監(jiān)會和中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布的關(guān)于小額-2公司Pilot的指導(dǎo)意見，于小額-2/。小額貸款公司由自然人、企業(yè)法人和其他社會組織設(shè)立，不吸收公眾存款。小額貸款企業(yè)有限責(zé)任9。

如果是正規(guī)的小貸公司，他的貸款無非三分。第一點(diǎn)是他不能跨區(qū)域經(jīng)營，因?yàn)樾≌居腥珖普?，其?。另外他不能抄國家小額貸款利率公司也是規(guī)定的。最后，不能暴力收藏。

(1)小額貸款公司資金來源狹窄。在“只貸不存”的制度框架下，小貸公司主要以股東投入的自有資金放貸。小貸公司大部分是成立不久就從資本中發(fā)放的。小額 貸款公司是一家為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、中小企業(yè)提供小額貸款“只貸不存”的金融機(jī)構(gòu)。按照規(guī)定，只能在注冊區(qū)域內(nèi)開展經(jīng)營活動(dòng)，借貸資金有限。(二)小貸公司利潤水平低，稅負(fù)重。小貸公司，盈利能力低的原因有兩個(gè):從制度設(shè)計(jì)上看，小貸公司不能吸收存款，其從銀行的融資有限，財(cái)務(wù)杠桿低，凈資產(chǎn)收益率低；從財(cái)稅政策來看，沒有小額貸款的稅收優(yōu)惠政策公司。小額貸款公司需繳納25%的所得稅和5.56%的營業(yè)稅及附加。

根據(jù)現(xiàn)有政策法規(guī)，小貸公司屬于非金融機(jī)構(gòu)，從事金融業(yè)務(wù)，不納入銀監(jiān)會或人民銀行系統(tǒng)監(jiān)管，基本由地方金融辦牽頭或跨部門協(xié)調(diào)(領(lǐng)導(dǎo))小組承辦。在監(jiān)管中，地方政府往往只重視注冊資本和股東資格審查等準(zhǔn)入，對日常經(jīng)營活動(dòng)是否違法的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控往往缺乏，(四)個(gè)人小貸公司存在違法違規(guī)行為，內(nèi)控管理水平較低。