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什么是期末留抵稅額,增值稅納稅申報(bào)期末留抵稅額是什么意思

來(lái)源:整理 時(shí)間:2022-12-02 06:55:22 編輯:金融知識(shí) 手機(jī)版

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1,增值稅納稅申報(bào)期末留抵稅額是什么意思

本月進(jìn)項(xiàng)100,銷項(xiàng)80,20就是期末留抵稅額

增值稅納稅申報(bào)期末留抵稅額是什么意思

2,期末留抵稅額是啥

顧名思義,就是留著以后各月抵扣,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。期末留抵稅額=應(yīng)抵扣稅額(進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅款+應(yīng)補(bǔ)繳稅額)-實(shí)際抵扣稅額(應(yīng)抵扣稅額<銷項(xiàng)則為應(yīng)抵扣稅額,應(yīng)抵扣稅額>銷項(xiàng)稅額則為銷項(xiàng)稅額)

期末留抵稅額是啥

3,什么是期末留抵稅額

一般是指納稅人當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額多與銷項(xiàng)稅額后產(chǎn)生的未抵扣稅額,可在下個(gè)月繼續(xù)抵扣
認(rèn)證有90天的抵扣期限,留抵后就沒(méi)有期限了,12月份期末留抵稅額可以留在明年抵捐扣,3月份也可以啊,你也可以在平常少認(rèn)證啊,不要老是留有抵扣稅額不交稅,這樣容易成為稅務(wù)局的重點(diǎn)對(duì)象,嘿嘿。

什么是期末留抵稅額

4,期末留抵稅額

認(rèn)證有90天的抵扣期限,留抵后就沒(méi)有期限了,12月份期末留抵稅額可以留在明年抵捐扣,3月份也可以啊,你也可以在平常少認(rèn)證啊,不要老是留有抵扣稅額不交稅,這樣容易成為稅務(wù)局的重點(diǎn)對(duì)象,嘿嘿。
本期銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-已交稅費(fèi)后 還存在借方余額 則認(rèn)定期末進(jìn)項(xiàng)稅額留抵
可以,但是不能超過(guò)開(kāi)具之日后90天。超期不允許認(rèn)證抵扣。

5,期末留抵稅額的作用

如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅。①當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額時(shí)當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額②當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額時(shí)當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期免抵稅額=0
留抵是15000+16240-27600 該留抵?jǐn)?shù)如果算出來(lái)為正,先抵銷上期多交稅款-3740后,余額才是本期應(yīng)交數(shù)。如果該正數(shù)小于3740,則3740-該留抵?jǐn)?shù)為本期末尚多交的稅款。如果該留抵?jǐn)?shù)算出來(lái)時(shí)負(fù)數(shù),則為留抵下期金額。銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)不必一一對(duì)應(yīng)。

6,什么是期末留抵

1、期末留底額是本期進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留底-本期銷項(xiàng)稅額后的余額。必須可抵扣的稅額大于銷項(xiàng)稅額才有留底稅額2、是本期的期末留底余額過(guò)到下期的期初。這個(gè)期初額在本期看來(lái)就叫做上期留底額
 期末留抵稅額:   期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時(shí),本期的進(jìn)項(xiàng)稅額大于本期的銷項(xiàng)稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額。   如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅。
期末留抵就是截止當(dāng)月,還有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅總額上期留抵就是截止上個(gè)月,還有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅總額

7,什么是當(dāng)期期末留抵稅額

(1)3月免抵退稅不得免征和抵扣稅額=200*(17%-13%)=8萬(wàn)(2)3月應(yīng)納稅額=100*17%-(34-8)-3=17-26-3=-12萬(wàn)(3)出口貨物免抵退稅額=200*13%=26萬(wàn)(4)當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額3月應(yīng)退稅額=12萬(wàn)(5)當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額=26-12=14萬(wàn)當(dāng)期期末留抵稅額就是可以留待下期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,也就是本期沒(méi)抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)期期末留抵稅額=-當(dāng)期應(yīng)納稅額這是初級(jí)職稱經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)的例題,你可以看看書(shū)本P129 例4-16
1.應(yīng)納稅額=內(nèi)銷商品銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不允許抵扣額和抵減額)-當(dāng)期留抵稅額 =100*17%-(34-200*(17%-13%))-3 =17-26-3 =-122.免抵退稅額:=200*13%=263.留抵稅額<=免抵退稅額;則應(yīng)退稅額=免抵稅額=12 免、抵、退稅額-應(yīng)退稅額=免抵稅額=26-12=14
簡(jiǎn)單明了的說(shuō)就是:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅的月末余額是借方余額,稱為當(dāng)期期末留抵稅額.
文章TAG:什么是期末留抵稅額什么期末期末留抵稅額

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