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3的增值稅如何預繳，預繳增值稅稅款如何確定

來源：整理 時間：2022-12-29 22:15:52 編輯：金融知識 手機版

1，預繳增值稅稅款如何確定

一般預繳增值稅稅款是輔導期一般納稅人，當月第二次購買發(fā)票，根據(jù)第一次購買發(fā)票的不含稅金額的3%交納增值稅稅款（有些地方按4%的交納增值稅稅款）。
倒閉的話,肯定要退還的.但要經(jīng)過查賬,核算你的庫存.如果繼續(xù)經(jīng)營的話,就不退還了,輔導期滿后,實現(xiàn)的稅金可以用預交稅款來抵頂.
預繳增值稅。按你領購發(fā)票可以開具的最大限額來確定。先繳納可開具最大限額的所對應的稅額

預繳增值稅稅款如何確定

2，增稅值增量是怎么個預繳稅款

……在領購增值稅專用發(fā)票時，若納稅人繳稅和專用發(fā)票發(fā)售情況無誤，且納稅人預交增值稅余額大于本次應預交增值稅的，不再預繳稅款就可以直接發(fā)售專用發(fā)票，納稅人本次預交增值稅大于預交增值稅余額的，應按差額部分預交后再發(fā)售專用發(fā)票for example:某商貿(mào)企業(yè)賬面預交增值稅余額為6000元，再次增購專用發(fā)票時，上次領購開具專用發(fā)票200000元 則稅務機關對此次增購作的處理為預交2000元增值稅稅金后發(fā)售發(fā)票2000怎么來的：200000*4%-6000=2000
（1）一般納稅人是可以抵扣17%的進項稅，前提是你必須有銷項稅 應繳稅額=銷項稅額-進項稅額 銷項稅額=應稅銷售額*適用稅率（一般納稅人17%） 進項稅額=購進貨物金額*扣除稅率（一般納稅人17%） 注冊一般納稅人是有規(guī)定的：1.工業(yè)企業(yè)年應稅銷售額必須在50萬元以上； 2.商業(yè)企業(yè)年應稅銷售額必須在80萬元以上。 （2）一般納稅人是必須交按17%的稅率交稅的，但是可以抵扣17%進項稅。 （3）你的公司怎么可能沒有進項稅呢，你要購進的材料物資，那些都是含稅的，那里的稅就是進項稅。

增稅值增量是怎么個預繳稅款

3，預繳增值稅

不需要繳納價格調(diào)節(jié)基金。
1，預繳增值稅金額小，必須要抵減的！ 若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅金——未交增值稅”科目 。 （一）第13項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”減去抵減欠稅額后的余額數(shù)，該數(shù)據(jù)應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月初余額一致。（二）第25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”減去抵減欠稅額后的余額數(shù)。 2，抵減的會計分錄如下： 預繳稅金時 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 如果下月有上交的增值稅，可以抵減預繳稅款。 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3，抵減的預繳增值稅款，還要通過向稅務機關申請，并且填寫增值稅申報表時，預繳稅款能否直接抵減本月應交稅款：并且你還是按正常的填寫，區(qū)別只在于交稅的金額不一樣，要交的是差額。 預繳稅款視不同情況分別填入新的增值稅納稅申報表第"29"、"30"欄。 具體做法： 貨物金額占企業(yè)全部應稅銷售額的５０％以下的，其多繳稅款可由主管稅務機關審批結轉(zhuǎn)下期應繳稅款中抵減，申報時填入《增值稅納稅申報表》第三十欄“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”內(nèi)，并在納稅申報前填寫《銷售出口貨物超繳增值稅抵減審報表》（附表四）向主管稅務機關申請抵減上期多繳的稅款。
預繳的增值稅不需要繳納價格調(diào)節(jié)基金，因為價格調(diào)節(jié)基金是按收入的百分比繳納，你沒有收入，所以不需要繳納價格調(diào)節(jié)基金，如果你又增值稅，那說明肯定是有收入的，那就肯定要繳納調(diào)節(jié)基金。

預繳增值稅

4，預繳增值稅必須在報稅以前嗎如果已經(jīng)報稅了怎么預繳財務處

在報增值稅報表時候本月應交增值稅已經(jīng)算出來了啊，就按這個稅金交稅。在把稅金繳入辦稅行后在申報增值稅報表
之前我們是輔導期一般納稅人的時候預繳過增值稅,現(xiàn)已經(jīng)申請退回了,可是稅局問題補充：我們預繳的稅金是一年前如果你是以前預交形成多交稅款，那么你現(xiàn)在
增值稅專用發(fā)票抵扣的規(guī)定是自開票之日起90天內(nèi)抵扣，并且必須在認證的當月抵扣。 輔導期一般納稅人對收取的增值稅專用發(fā)票實行“先比對，后抵扣”，“先比對，后抵扣”是指輔導期一般納稅人企業(yè)取得的增值稅進項發(fā)票認證后，先通過防偽稅控系統(tǒng)將認證信息上傳至總局進行比對，總局比對結束后將比對結果下發(fā)各省市，各主管國稅局將比對無誤的信息通知輔導期一般納稅人企業(yè)進行抵扣（一般在認證的次月收到比對結果）。 帳務處理：在應交稅金科目下增設“待抵扣進行稅額”二級科目。
預繳增值稅，必須在報稅以前嗎，如果已經(jīng)報稅了，怎么預繳，財務處理的全程？-----預繳增值稅，一般是在領票前繳納；如果已經(jīng)報稅，可以在申報期內(nèi)預交即可。各地略有不同，具體可與當?shù)囟悇兆稍儨贤āｎA繳增值稅可以通過 應繳稅費-應繳增值稅（已交稅金） 科目核算。
1、增值稅防偽稅控系統(tǒng)簡單地說，就是稅務系統(tǒng)監(jiān)控企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的一種手段。使用《增值稅防偽稅控系統(tǒng) 》的單位，稅務局會給你辦理一張ic卡。在領取增值稅發(fā)票的同時會在企業(yè)ic卡里登記所領的發(fā)票數(shù)據(jù)，企業(yè)在下次領用發(fā)票的時候要同時攜帶ic繳銷上次的票，開出的票都會進入稅務的監(jiān)控系統(tǒng)，這樣，你開的票在購貨企業(yè)報稅的時候，他們就會到稅務局去做發(fā)票認證，稅務系統(tǒng)就知道你的票開到哪里去了，便于稅務機關統(tǒng)計，查詢，追蹤所有增值稅專用發(fā)票的使用情況，防止偽造，查處可疑交易等 2、按增值稅進銷項核算納稅實行網(wǎng)上報稅 3、增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額 問題補充4、按規(guī)定未開發(fā)票收入同樣應申報納稅，也應計算銷項稅額。如果企業(yè)未申報納稅企業(yè)風險自當。相對來說，之前是根據(jù)用電量來確定稅額的納稅風險較少。

5，預交增值稅

這得去問你的專管員，應該不能算預交了，預交是在沒有開銷項票的情況下
這不算預繳。預繳增值稅做如下分錄：借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款（現(xiàn)金）
根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十八條規(guī)定：稅務機關依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。 因此，在貴公司沒有收入的情況下，主管稅務機關及其工作人員要求預交增值稅，屬于“提前征收”，您可以拒絕。 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第三十二條規(guī)定：納稅人在納稅期內(nèi)沒有應納稅款的，也應當按照規(guī)定辦理納稅申報。 因此，在貴公司沒有收入的情況下，貴公司應當辦理納稅申報，即：“零”申報 。 當然，“零”申報，主管稅務機關應當依照稅法的規(guī)定，到企業(yè)了解生產(chǎn)經(jīng)營情況，或進行約談，納稅評估，甚至稅務檢查，如果貴公司的確屬于沒有應稅銷售額的話，即使稅務約談，納稅評估，稅務檢查也不可能查出收入來，也不需要預交稅款的。 如果您一定想預交增值稅稅款10元。那么，地稅的城建稅、教育費附加其計稅依據(jù)是以實際繳納增值稅額分別依照城建稅稅率（城建稅稅率：在城市7%、在縣城、建制鎮(zhèn)5%，不在城市、縣城、建制鎮(zhèn)的1%）和3%費率計算繳納的。當然，貴公司要計提城建稅、教育費附加。 1、預交增值稅，編制會計科目 計提： 借：主營業(yè)務收入 10 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 10 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應交稅費-未交增值稅 10 上交： 借：應交稅費-未交增值稅 10 貸：銀行存款 10 2、計提并交納城建稅及教育附加費（假定貴公司所在地在城市） 計提： 借：營業(yè)稅金及附加 1 貸：應交稅費-應交城建稅 0.7 貸：應交稅費-應交教育附加費 0.3 上交： 借：應交稅費-應交城建稅 0.7 貸：應交稅費-應交教育附加費 0.3 貸：銀行存款 1

6，關于預繳增值稅

是的。你的當期只需要做借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3000貸：應交稅費-未交增值稅3000你不需要做別的分錄。你的留抵的1000元可以留抵下期。
1，預繳增值稅金額小，必須要抵減的！ 若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅金——未交增值稅”科目 。 （一）第13項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”減去抵減欠稅額后的余額數(shù)，該數(shù)據(jù)應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月初余額一致。（二）第25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”減去抵減欠稅額后的余額數(shù)。 2，抵減的會計分錄如下： 預繳稅金時 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 如果下月有上交的增值稅，可以抵減預繳稅款。 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3，抵減的預繳增值稅款，還要通過向稅務機關申請，并且填寫增值稅申報表時，預繳稅款能否直接抵減本月應交稅款：并且你還是按正常的填寫，區(qū)別只在于交稅的金額不一樣，要交的是差額。 預繳稅款視不同情況分別填入新的增值稅納稅申報表第"29"、"30"欄。 具體做法： 貨物金額占企業(yè)全部應稅銷售額的５０％以下的，其多繳稅款可由主管稅務機關審批結轉(zhuǎn)下期應繳稅款中抵減，申報時填入《增值稅納稅申報表》第三十欄“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”內(nèi)，并在納稅申報前填寫《銷售出口貨物超繳增值稅抵減審報表》（附表四）向主管稅務機關申請抵減上期多繳的稅款。
首先你要確定稅務機關給你做的是否預繳處理，在你4000元稅票右下角的備注里有“預繳稅款”字樣才能說明是預繳稅款，因為你08年預繳的錢是不大可能還留到今年的，在國稅部門征管軟件中通常當月預繳是不能出現(xiàn)余額的，及使08年的是預繳稅款我估計稅務部門也會把該筆款項轉(zhuǎn)到多繳稅款中去的，假如是這樣。你應正常填寫7月份的申報表，但是不要電子劃稅，也不要開票，在申報期內(nèi)到稅務部門做抵免處理。 如果你的稅票右下角備注里是“一般申報”那么恭喜你，你又為國家稅收事業(yè)多放了4000大鈔。
予交時， 借：應交稅金-增值稅（未交增值稅） 40000 貸：現(xiàn)金（銀行存款）4000 在沒有稅款可交的情況下你交了4000元，那應交稅金科目的余額定是在借方的。 現(xiàn)在你算出了3000元的稅金，那么借方余額還有1000元就不用交的，如果是貸方的就應該交。借：應交稅金 - 轉(zhuǎn)出未交稅金 3000 貸：應交稅金 - 增值稅（未交增值稅）3000余下的稅金下次再抵扣，一至到抵完為止。不用和稅務局說的，你的報表上應該都會有顯示的。
文章TAG：3的增值稅如何預繳增值增值稅如何

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