票據(jù)貼現(xiàn)是應收和應付票據(jù)的貼現(xiàn)。企業(yè)在應收票據(jù)到期之前,將票據(jù)背書后交銀行貼現(xiàn),銀行將票據(jù)的到期價值,扣除按照貼現(xiàn)利率計算的從貼現(xiàn)日至到期日的利息(貼現(xiàn)折價)后的余款付與企業(yè),稱為應收票據(jù)貼現(xiàn),實得金額=票據(jù)到期價值-票據(jù)到期價值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期/360(帶息票據(jù))例。
1、什么是票據(jù)貼現(xiàn)?如何計算貼現(xiàn)額?
票據(jù)貼現(xiàn)是應收和應付票據(jù)的貼現(xiàn)。企業(yè)籌措資金的一種方式,企業(yè)在應收票據(jù)到期之前,將票據(jù)背書后交銀行貼現(xiàn),銀行將票據(jù)的到期價值,扣除按照貼現(xiàn)利率計算的從貼現(xiàn)日至到期日的利息(貼現(xiàn)折價)后的余款付與企業(yè),稱為應收票據(jù)貼現(xiàn)。應收票據(jù)貼現(xiàn)實得金額的計算公式為:實得金額=票據(jù)到期價值-票據(jù)到期價值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期/360(帶息票據(jù))例:公司2018年3月31日收到帶息應收票據(jù)一張,期限為6個月.面值10萬元,票面利率為6%,貼現(xiàn)率為8%.8月31日貼現(xiàn).問該票據(jù)貼現(xiàn)能取得多少錢?=10*(1 6%*6/12)-10*6%/2*8%*30/360=10.298(萬元)本來持有到期可取得金額10.3萬元,少取得的0.002萬元為銀行收取的貼現(xiàn)利息,
2、承兌匯票貼現(xiàn)是什么意思?
首先我們先了解一下什么是承兌匯票,前一段時間小編就有解釋過這個問題:承兌是指執(zhí)票人在匯票到期之前,要求付款人在該匯票上作到期付款的記載。簡單來說,承兌其實差不多就是個欠條,先欠著銀行,到時候兌現(xiàn)還錢,而銀行就是你和供應商中間的擔保人,承兌匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票,其兩者的主要區(qū)別是兩者承兌人不同,商業(yè)承兌匯票的最終承兌人是企業(yè),而銀行承兌匯票的承兌人是銀行,因此銀行承兌匯票的信用等級比商業(yè)承兌匯票要高。