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為什么要對企業(yè)進行納稅評估，為什么企業(yè)財務管理需要納稅籌劃

來源：整理 時間：2022-12-03 18:05:03 編輯：金融知識 手機版

本文目錄一覽

1，為什么企業(yè)財務管理需要納稅籌劃

不偷稅漏稅不等于不可以少交稅。這可是個技術活
一、納稅籌劃和財務管理概述（一）納稅籌劃的概念特征（二）企業(yè)財務管理定義內容（三）納稅籌劃與企業(yè)財務管理的關系二、納稅籌劃對企業(yè)財務管理的影響（一）納稅籌劃對企業(yè)財務管理內容的影響1、納稅籌劃對企業(yè)財務管理的理論影響2、納稅籌劃對企業(yè)財務管理的現(xiàn)實影響（二）納稅籌劃對企業(yè)財務管理決策的影響三、納稅籌劃在企業(yè)財務管理中的應用（一）企業(yè)籌資中的納稅籌劃（二）企業(yè)投資決策中的納稅籌劃（三）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的納稅籌劃四、 納稅籌劃對財務管理影響的案例分析

為什么企業(yè)財務管理需要納稅籌劃

2，稅務新規(guī)是不是評估不稽查稽查不評估

應該沒有這個說法 一.納稅評估與稅務稽查不是一回事，雖然同為對企業(yè)納稅申報情況進行檢查，但還是有很大區(qū)別：1，從納稅評估方面講，國家稅務總局《關于印發(fā)〈納稅評估管理辦法（試行）〉的通知》（國稅發(fā)〔2005〕43號）中《納稅評估管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）第二條規(guī)定，納稅評估是指稅務機關運用數(shù)據(jù)信息對比分析的方法，對納稅人和扣繳義務人納稅申報（包括減免緩抵退稅申請）情況的真實性和準確性作出定性和定量的判斷，并采取進一步征管措施的管理行為。2.《辦法》規(guī)定，納稅評估工作主要由基層稅務機關的稅源管理部門及其稅收管理員負責，重點稅源和重大事項的納稅評估也可由上級稅務機關負責。 第二，從稅務稽查方面講，按照國家稅務總局《關于印發(fā)〈稅務稽查工作規(guī)程〉的通知》（國稅發(fā)〔1995〕226號）中的《稅務稽查工作規(guī)程》解釋， 稅務稽查是稅務機關依法對納稅人、扣繳義務人履行納稅義務、扣繳義務情況所進行的稅務檢查和處理工作的總稱。稅務稽查包括日?；椤ｍ椈?、專案稽查等。稅務稽查的基本任務是：依照國家稅收法律、法規(guī)，查處稅收違法行為，保障稅收收入，維護稅收秩序，促進依法納稅，保證稅法的實施。 1.《規(guī)程》規(guī)定，稅務稽查對象中經(jīng)初步判明具有以下情形之一的，均應當立案查處：偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅以及為納稅人、扣繳義務人非法提供銀行賬戶、發(fā)票、證明或者其他方便，導致稅收流失的；未具有前述所列行為，但查補稅額在5000元~20000元以上的（具體標準由省、自治區(qū)、直轄市稅務機關根據(jù)本地情況在幅度內確定）；私自印制、偽造、倒賣、非法代開、虛開發(fā)票，非法攜帶、郵寄、運輸或者存放空白發(fā)票，偽造、私自制作發(fā)票監(jiān)制章、發(fā)票防偽專用品的；其他稅務機關認為需要立案查處的。2.按照《規(guī)程》規(guī)定，稅務稽查實施前應當向納稅人發(fā)出書面稽查通知，告知其稽查時間、需要準備的資料、情況等，但有下列情況不必事先通知：公民舉報有稅收違法行為的，稽查機關有根據(jù)認為納稅人有稅收違法行為的，預先通知有礙稽查的。實施稅務稽查應當兩人以上，并出示稅務檢查證件。實施稅務稽查時，可以根據(jù)需要和法定程序采取詢問、調取賬簿資料和實地稽查等手段進行。調取賬簿及有關資料應當填寫《調取賬簿資料通知書》、《調取賬簿資料清單》，并在3個月內完整退還。

稅務新規(guī)是不是評估不稽查稽查不評估

3，企業(yè)所得稅申報怎樣用好稅收政策風險提示服

詳細分析風險提示的有關流程，以便更好的享受稅收政策風險提示服務。一、接受風險提示服務需要先上傳相關信息。稅收政策風險提示服務是在納稅人正式申報納稅前進行的，需要首先采集納稅人的財務數(shù)據(jù)、稅收優(yōu)惠事項等有關信息，納稅人應當提前一天將本企業(yè)的財務報表、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表等信息，通過互聯(lián)網(wǎng)報送至稅務機關。納稅人之前已經(jīng)完成以上信息報送的，無需重復報送。二、納稅人有是否接受風險提示服務的選擇權。在互聯(lián)網(wǎng)上填報完成《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（A類，2014年版）后，如果選擇“風險提示服務”功能，系統(tǒng)就會對納稅人提交的申報表數(shù)據(jù)和信息進行風險掃描，并在較短的時間內（一般不超過30秒），系統(tǒng)將風險提示信息反饋給納稅人。如果納稅人不選擇，系統(tǒng)不會主動提示。三、納稅人對系統(tǒng)反饋的風險提示信息，可以選擇修改，也可以選擇忽視。申報系統(tǒng)只提示風險，不會強行阻礙申報，納稅人獲得風險提示信息后應當對有關風險點進行審核，如果審核發(fā)現(xiàn)確有問題應當立即修改；如果發(fā)現(xiàn)相關數(shù)據(jù)核算清楚，符合企業(yè)所得稅法及相關規(guī)范性文件的規(guī)定，可以不做修改。但因為保留這類風險可能受到稅務機關關注，進而對企業(yè)開展納稅評估或稅務檢查，企業(yè)需要注意保存好有關證據(jù)以備陳述申辯使用。四、稅收政策風險提示服務建立了“申報、掃描、提示、修改”網(wǎng)絡服務閉環(huán)，納稅人在正式申報前可多次重復以上環(huán)節(jié)，且通過互聯(lián)網(wǎng)即可完成所有操作。如果納稅人選擇“申報”功能正式申報后發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)錯誤，則只能前往辦稅服務廳辦理更正申報。因此，納稅人選擇“申報”要慎之又慎，需要實現(xiàn)對系統(tǒng)提示的全部風險點逐一排查，作出修改或保留的結論，并留存好相關證據(jù)，之后再上傳申報信息。如果上傳申報信息后又有需要修改的事項，只能到辦稅服務廳人工修改，影響工作效率。需要注意，稅收政策風險提示服務不改變納稅人依法自行計算申報繳納稅額、享受法定權益、承擔法律責任的權利和義務，所提示的風險信息僅供納稅人參考。因此納稅人一切申報數(shù)據(jù)必須保證真實準確，既不能對風險提示置之不理，不作核實，也不能盲目按照風險提示的要求扭曲事實，隨意修改，以致發(fā)生虛假申報，造成新的稅收風險。
選擇“查賬征收”的納稅人通過新網(wǎng)廳填報年度企業(yè)所得稅申報表時建議使用“政策風險預警掃描”功能進行風險掃描，該功能可以利用不超過30秒的時間掃描出申報數(shù)據(jù)是否存在錯誤，有效提高納稅人申報數(shù)據(jù)質量、降低涉稅風險。

企業(yè)所得稅申報怎樣用好稅收政策風險提示服

4，進行稅收籌劃的原因是什么

納稅籌劃并不是自古便有，它是一定歷史時期的特定產(chǎn)物，其產(chǎn)生具有主觀和客觀兩方面的原因。1.納稅籌劃產(chǎn)生的主觀原因任何納稅籌劃行為，其產(chǎn)生的根本原因都是經(jīng)濟利益的驅動，即經(jīng)濟主體為追求自身經(jīng)濟利益的最大化。我國對一部分國營企業(yè)、集體企業(yè)、個體經(jīng)營者所做的調查表明，絕大多數(shù)企業(yè)有到經(jīng)濟特區(qū)、開發(fā)區(qū)及稅收優(yōu)惠地區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的愿望和要求，其主要原因是稅收負擔輕、納稅額較少。我們知道，利潤等于收入減去成本(不包括稅收)再減去稅收，在收入不變的情況下，降低企業(yè)或個人的費用成本及稅收支出，可以獲取更大的經(jīng)濟收益。很明顯，稅收作為生產(chǎn)經(jīng)營活動的支出項目，應該越少越好，無論它是怎樣的公正合理，都意味著納稅人直接經(jīng)濟利益的一種損失。2.國內納稅籌劃的客觀原因任何事物的出現(xiàn)總是有其內在原因和外在刺激因素。納稅籌劃的內在動機可以從納稅人盡可能減輕納稅負擔的強烈欲望中得到根本性答案。而其客觀因素，就國內納稅籌劃而言，主要有以下幾個方面 ：(1)納稅人定義上的可變通性。任何一種稅都要對其特定的納稅人給予法律的界定。這種界定理論上包括的對象和實際上包括的對象差別很大，這種差別的原因在于納稅人定義的可變通性，正是這種可變通性誘發(fā)納稅人的納稅籌劃行為。特定的納稅人要繳納特定的稅?如果某納稅人能夠說明自己不屬于該稅的納稅人，并且理由合理充分，那么他自然就不用繳納該種稅。這里一般有三種情況：一是該納稅人確實轉變了經(jīng)營內容，過去是某稅的納稅人，現(xiàn)在成為了另一種稅的納稅人;二是內容與形式脫離，納稅人通過某種非法手段使其形式上不屬于某稅的納稅義務人，而實際上并非如此;三是該納稅人通過合法手段轉變了內容和形式， 使納稅人無須繳納該種稅。(2)課稅對象金額的可調整性。稅額計算的關鍵取決于兩個因素：一是課稅對象金額;二是適用稅率。納稅人在既定稅率前提下，由課稅對象金額派生的汁稅依據(jù)愈小，稅額就愈少，納稅人稅負就愈輕。為此納稅人想方?jīng)]法盡量調整課稅對象金額使稅基變小。如企業(yè)按銷售收入交納營業(yè)稅時，納稅人盡可能地使其銷售收入變小。由于銷售收入有可扣除調整的余地，從而使某些納稅人在銷售收入內盡量多增加可扣除項目。(3)稅率上的差別性。稅制中不同稅種有不同稅率，同一稅種中不同稅目也可能有不同稅率，這種廣泛存在的差別性，為企業(yè)和個人進行納稅籌劃提供了良好的客觀條件。(4)全額累進臨界點的突變性。全額累進稅率和超額累進稅率相比，累進稅率變化幅度比較大，特別是在累進級距的臨界點左右，其變化之大，令納稅人心動。這種突變性誘使納稅人采用各種手段使課稅金額停在臨界點低稅率一方。
需要對經(jīng)濟活動的各個方面內容進行事先科學安排，有助于企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高、理財、組織。從而達到企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。二是規(guī)避稅務風險納稅籌劃是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現(xiàn)稅收零風險的目的，在稅法所允許的范圍內。通過納稅籌劃使企業(yè)達到絕對減少稅額負擔、交易等各項活動進行事先安排的過程。
（一）有利于企業(yè)經(jīng)濟行為有效率的選擇，增強企業(yè)競爭能力1、有利于增加企業(yè)可支配收入。2、有利于企業(yè)獲得延期納稅的好處。3、有利于企業(yè)正確進行投資、生產(chǎn)經(jīng)營決策，獲得最大化的稅收利益。4、有利于企業(yè)減少或避免稅務處罰。（二）有利于實現(xiàn)國家稅法的立法意圖，充分發(fā)揮稅收杠桿作用，增加國家收入。1、有利于國家稅收政策法規(guī)的落實。2、有利于增加財政收入。3、有利于增加國家外匯收入。4、有利于稅收代理業(yè)的發(fā)展。希望我有幫助到您，如果覺得太麻煩或者想了解更多可以隨時咨詢我們哦

5，如何對企業(yè)進行估值

市盈率還是比較好的辦法，目前很多風投都用。下文為引用學習到的材料，分享一下。 具體實施時，先挑選與你們可比或可參照的上市公司，以同類公司的股價與財務數(shù)據(jù)為依據(jù)，計算出主要財務比率，然后用這些比率作為市場價格乘數(shù)來推斷目標公司的價值，因為投資人是投資一個公司的未來，是對公司未來的經(jīng)營能力給出目前的價格。所以應用： 公司價值＝預測市盈率×公司未來12個月利潤 公司未來12個月的利潤可以通過公司的財務預測進行估算，那么估值的最大問題在于如何確定預測市盈率了。一般說來，預測市盈率是歷史市盈率的一個折扣，比如說NASDAQ某個行業(yè)的平均歷史市盈率是40，那預測市盈率大概是30左右，對于同行業(yè)、同等規(guī)模的非上市公司，參考的預測市盈率需要再打個折扣，15-20左右，對于同行業(yè)且規(guī)模較小的初創(chuàng)企業(yè)，參考的預測市盈率需要在再打個折扣，就成了7-10了。這也就目前國內主流的外資VC投資是對企業(yè)估值的大致P/E倍數(shù)。比如，如果某公司預測融資后下一年度的利潤是100萬美元，公司的估值大致就是700-1000萬美元，如果投資人投資200萬美元，公司出讓的股份大約是20％-35％。
挑選好公司, 就像在一群大學生中, 找到5年后發(fā)展好的一群人, 其次是簽約把這群人拿下來的價格應該越便宜越好, 這樣雖然自己是個懶人, 但蹭這群優(yōu)秀小夥伴的勞動成果就能讓我不用工作生活愉快了。A股大學到目前有大約3600位大學生, 注冊制實施之后學生人數(shù)可能會來到4000人, 同時退市制度逐步被落實, 未來每年還有40位左右的學生會因為各種原因被退學, 因此我們出于謹慎, 對于有點問題的學生就不要簽約了。真正未來會持續(xù)有穩(wěn)定大發(fā)展的學生人數(shù)很可能也不足200人, 但好處是我們也沒那么多錢需要投出去, 僅需要找到5個10個確定性最高的分散投資就足夠了。從14年分析公司至今, 好的公司大致要符合下面20條用戶畫像:1. 這個同學你認識嘛連公司做什么都不知道的,就不投。2. 這個同學的學科干嘛的, 從哪賺錢從哪花錢?看不懂公司所處的產(chǎn)業(yè), 找不到公司的上下游關系,就不投。3. 這個同學之前每年都在進步嘛?之前沒在以25%速度進步, 沒什么長進甚至退步的公司,不投。4. 這個同學之前有過表現(xiàn)稀爛的時候嘛好公司即使行業(yè)谷底, 同行虧損, 也不會虧損或利潤大幅下滑, 會大受影響業(yè)績暴雷的不投。5. 這個同學實習做的好嘛好公司要在已經(jīng)經(jīng)過最危險的研發(fā)階段, 開始進入規(guī)模復制階段才投 ,要賭什么新東西顛覆行業(yè)的太危險了不要投。6. 這個同學是養(yǎng)豬挖礦的嘛很多產(chǎn)業(yè)是周期性行業(yè), 比如養(yǎng)豬挖礦水泥鋼鐵, 這種行業(yè)的公司之前一兩年賺錢不代表未來也會賺錢, 任何競爭者投錢就會上產(chǎn)能血洗市場的話, 不要投。7. 這位同學明年要怎么進步你清楚嘛公司下一年度要有清晰的利潤提升計畫, 比如產(chǎn)能增加,價 格上升, 門市鋪開, 成本下降等, 這些利潤提升計畫要清晰的能夠計算, 如果你計算不出來提升比例, 就不要投。8. 這位同學的爸媽看好他嘛公司的高管, 大股東過去兩年要是凈增持的, 連自己家的人都拋售的公司不要投。9. 這位同學是做低毛利傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的嘛毛利率低于15%的多半是傳統(tǒng)行業(yè), 這種行業(yè)很少有公司能快速增長, 如果你也找不到他成本管理的競爭優(yōu)勢在哪, 有可能是財務造假,不要投。10. 這位同學做的事情雜嘛,有夢想嘛好的公司不會又做地產(chǎn)又搞啥的, 會有清晰聚焦的主業(yè), 領導層會有自己在產(chǎn)業(yè)中的使命與愿景, 什么賺錢投什么的公司不要投。11. 這位同學之前說到做到嘛好的公司年報中規(guī)劃的事情會認真去落實, 爛公司的來年規(guī)劃會隨便寫寫管理提升成本控制但缺少具體細節(jié), 也不會認真去落實, 自己沒有愿景或說話像放屁的不要投。12. 這位同學的成績是刷出來的嘛好的公司每年現(xiàn)金流是正的, 如果發(fā)現(xiàn)大量應收帳款, 客戶集中度很高,現(xiàn)金流與利潤長期不匹配, 有可能是財務造假,不要投。13. 這位同學會正面回答我們的提問嘛好的公司會回答投資者問答平臺上的問題, 過去一兩年其他人問的問題通常也是你會需要知道的, 要都看過, 根本不回答或老是含混其詞的公司不要投。14. 這位同學的成績單你看過了嘛公司會在年報中說自己來年的規(guī)劃, 愿景, 對未來的判斷等, 自己一定要看過年報不要依賴別人寫的研究報告, 年報都沒寫規(guī)劃的不要投。15. 這位同學負債多嘛成長期公司負債率在20%~60%是合理的, 過高的負債有很高風險, 并且會缺少行業(yè)變化的回旋能力, 不要投。16. 這位同學進步速度在放緩嘛3年內增速趨勢性放緩的公司要小心, 首先根據(jù)市盈率=增長速度的原則, 市凈率會下滑, 如果凈利潤也萎縮那會發(fā)生著名的戴維絲雙殺, 股價會崩盤, 3年內趨勢性下滑并接近轉負的公司不要投。17. 這位同學的學科未來需求會增加嘛公司所在的行業(yè), 產(chǎn)品需求量應該是向上的, 靠自己的常識回答這個問題, 行業(yè)整體在萎縮的公司不要投。18. 這位同學的學科什么時候會大面積失業(yè)再好的公司有一天也會出現(xiàn)顛覆性的技術, 不要相信公司能轉型, 關注顛覆性技術的發(fā)展, 一旦出現(xiàn)了顛覆性技術就不要投了。19. 簽約金便宜嘛市盈率=增長速度,公司的PE應該在30以下, 以15~25為佳, 市凈率基本要在5倍以下, 市凈率超過5或是PE超過30都不要投了。20. 這位同學有通過17條以上的檢測嘛沒有完美的公司, 能夠通過以上17條檢驗的公司就足夠好, 可以投了。教你財富從零到有, 淺顯易懂原創(chuàng)理財筆記, 讓投資小白也能收益8％～20％？快來關注我的微信公眾號 拿破侖每日金股 吧！
對企業(yè)進行估值，市盈率還是比較好的辦法，目前很多風投都用。具體實施時，先挑選與你們可比或可參照的上市公司，以同類公司的股價與財務數(shù)據(jù)為依據(jù)，計算出主要財務比率，然后用這些比率作為市場價格乘數(shù)來推斷目標公司的價值，因為投資人是投資一個公司的未來，是對公司未來的經(jīng)營能力給出目前的價格。所以應用：公司價值=預測市盈率×公司未來12個月利潤公司未來12個月的利潤可以通過公司的財務預測進行估算，那么估值的最大問題在于如何確定預測市盈率了。
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