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a100000什么時(shí)候填,投資收益A105030已填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類A

來源:整理 時(shí)間:2022-12-16 04:00:05 編輯:金融知識 手機(jī)版

1,投資收益A105030已填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類A

主表A100000的數(shù)據(jù)是根據(jù)A105030填寫數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)過來的,不能在主表中直接填寫
你說呢...

投資收益A105030已填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類A

2,a100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表什么時(shí)候申報(bào) 搜

等稅局通知吧,申報(bào)表格有調(diào)整,接收數(shù)據(jù)的軟件正在完成中。。北京稅局通知在4月份開始申報(bào)。供參考。。
是不是你的網(wǎng)絡(luò)不好

a100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表什么時(shí)候申報(bào)  搜

3,填報(bào)根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類A

意思就是如果你單位的所得稅是10萬元,找減半,變成5萬元再乘以20%來征收所得稅,所以是10/2*20%=1萬元.這是國家給小微企業(yè)的優(yōu)惠政策。今年國家又加大了優(yōu)惠力度,變成20萬元。
是不是你的網(wǎng)絡(luò)不好

填報(bào)根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類A

4,這個(gè)月申報(bào)時(shí)需要匯算清繳可是在填A(yù)100000企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

你都說了現(xiàn)在是匯算清繳期,你看到的企業(yè)基礎(chǔ)信息表就是年報(bào)匯算的表,下方有幾十張都是年報(bào)的。你在申報(bào)頁面再找找,除了年報(bào)還有季報(bào)預(yù)繳的表,那個(gè)才是你平時(shí)報(bào)的。匯算清繳年報(bào)到五月底之前申報(bào)即可,不過你家如果有虧損就得先報(bào)年報(bào)再報(bào)本期季報(bào),不然不能彌補(bǔ)虧損。
沒看懂什么意思?

5,企業(yè)所得稅匯算清繳A107040怎么填

小型微利企業(yè)區(qū)分行業(yè)不同,標(biāo)準(zhǔn)不同,應(yīng)同時(shí)滿足如下條件:1、從事國家非限制和禁止行業(yè);2、工業(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元;3、其他企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元。 年度應(yīng)納稅所得額是小型微利企業(yè)的判定條件之一,而不是企業(yè)利潤總額。企業(yè)在進(jìn)行年度匯算清繳申報(bào)時(shí)應(yīng)據(jù)實(shí)填報(bào)所屬行業(yè)、當(dāng)年資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)和年度應(yīng)納稅所得額等有關(guān)指標(biāo),主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行審核認(rèn)定。經(jīng)認(rèn)定符合小型微利企業(yè)條件的企業(yè),本年匯算清繳申報(bào)和下一年度預(yù)繳申報(bào)可以按20%稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
這張表是小微企業(yè)所得稅減免明細(xì)表,這張表在第一欄“符合條件的小型微利企業(yè)”金額欄內(nèi)填寫你納稅調(diào)整后的所得額乘以15%的數(shù)(就是主表31欄乘15%)。就是說如納稅所得調(diào)整后是10000元,那這欄就填1500元。

6,小型微利企業(yè)2019年度所得稅匯算清繳最少填幾個(gè)表

1. 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)2. 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)3. 《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)4. 《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)5. 《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)6. 《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)注意:相關(guān)數(shù)據(jù)在A100000中直接填寫即可!國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告國家稅務(wù)總局公告2018年第58號為切實(shí)減輕小型微利企業(yè)納稅申報(bào)負(fù)擔(dān),根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革 優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》(稅總發(fā)〔2017〕101號)有關(guān)精神,現(xiàn)就實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)(以下簡稱“小型微利企業(yè)”)填報(bào)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》(國家稅務(wù)總局公告2017年第54號發(fā)布,國家稅務(wù)總局公告2018年第57號修訂)有關(guān)事項(xiàng)公告如下:一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)為小型微利企業(yè)必填表單。二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》(A000000)中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目;“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目,存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào);“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)、《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)。上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)中直接填寫。四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項(xiàng)目外,小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況,選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng),無需填報(bào)。五、本公告所稱小型微利企業(yè),是指符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財(cái)稅〔2018〕77號)等規(guī)定的企業(yè)。上述政策規(guī)定發(fā)生調(diào)整的,按照最新政策規(guī)定執(zhí)行。六、本公告適用于小型微利企業(yè)2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)。特此公告。國家稅務(wù)總局2018年12月17日
小微企業(yè)匯算清繳只用填7張表小型微利企業(yè)(俗稱小微企業(yè),下文還是用正式名字小型微利企業(yè))雖然說2019年起,小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)有了很大的變化,但現(xiàn)在要進(jìn)行的是2018年度的匯算清繳,因此適用的還是舊政策,就是:工業(yè)企業(yè)(非國家限制或禁止行業(yè))1、資產(chǎn)總額≤3000萬2、從業(yè)人數(shù)≤100人3、年應(yīng)納稅所得額≤100萬其他企業(yè)(非國家限制或禁止行業(yè))1、資產(chǎn)總額≤1000萬2、從業(yè)人數(shù)≤80人3、年應(yīng)納稅所得額≤100萬
2011年度匯算清繳,符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額低于3萬元以下的按10%繳稅;2012年開始執(zhí)行新文件(應(yīng)納稅所得額低于6萬元,按10%
最少填報(bào)7張表。首先要看自己企業(yè)實(shí)行什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,因?yàn)檫@會(huì)影響報(bào)表的勾稽關(guān)系。其次如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,利潤表上數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)同步過來,根據(jù)就是每季度申報(bào)的報(bào)表。最后要自查企業(yè)納稅調(diào)整事項(xiàng),申報(bào)時(shí)候小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則只調(diào)表不調(diào)帳。

7,企業(yè)異地預(yù)繳過企業(yè)所得稅匯繳如何填寫

按照業(yè)務(wù)規(guī)則,如果沒有參與分配的分支機(jī)構(gòu),只有外經(jīng)證項(xiàng)目部的話,是不帶出A109000表和A109010表,所有的已預(yù)繳稅款反映在A100000表32行。其中外地項(xiàng)目部繳納的稅,應(yīng)該在月季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),填寫在SD003的第14行特定業(yè)務(wù)預(yù)征中。如果預(yù)繳的時(shí)候沒有在第14行特定業(yè)務(wù)預(yù)征填寫,那么年度匯算清繳時(shí),主表第32行自動(dòng)帶出的已預(yù)繳稅額中不會(huì)包括這筆稅款的,需要聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)更正申報(bào)之前的報(bào)表或在預(yù)繳臺帳中進(jìn)行維護(hù)。
中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類) 填報(bào)說明 一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。 二、本表表頭項(xiàng)目: 1、“稅款所屬期間”:納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。 企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。 2、“納稅人識別號”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。 3、“納稅人名稱”:填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。 三、各列的填報(bào) 1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行:填報(bào)“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)“累計(jì)金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為“累計(jì)金額”列第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。 2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行:填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。 四、各行的填報(bào) 本表結(jié)構(gòu)分為兩部分: 1、第一部分為第1行至第16行,納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào),包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu):實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。 2、第二部分為第17行至第22行,由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。 五、具體項(xiàng)目填報(bào)說明: 1、第2行“營業(yè)收入”:填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)收入,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。 2、第3行“營業(yè)成本”:填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)成本,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)。 3、第4行“利潤總額”:填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。 4、第5行“稅率(25%)”:按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。 5、第6行“應(yīng)納所得稅額”:填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。 6、第7行“減免所得稅額”:填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。 7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”:填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額,“本期金額”列不填。 8、第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”:填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時(shí),填0, “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”:填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。 按季預(yù)繳企業(yè):第12行=第11行×1/4 按月預(yù)繳企業(yè):第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率(25%)”:按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。 12、第14行“本月(季)應(yīng)納所得稅額”:填報(bào)計(jì)算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額”:填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。 14、第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”:填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第9行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第14行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% (3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第16行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% 15、第19行“中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額”:填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第9行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第14行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% (3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第16行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% 16、第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”:填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第9行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第14行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% (3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第16行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% (分支機(jī)構(gòu)本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”) 17、第21行“分配比例”:填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。 18、第22行“分配的所得稅額”:填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。
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